【*ST海越】公司热点 - *ST海越触及跌停板 因信披违规被罚款600万元 控股股东一并领罚

　　4月16日上午，* ST海越 （沪市代码：600387）盘中跌停，股票价格触及近十余年来新低2.01元/股。随后，公司股票价格有所回升，截至午盘涨1.89%，报2.16元/股，总市值10.11亿元人民币。

　　消息层面上，4月15日晚间，* ST海越 公告，公司、控股股东及相关责任人收到浙江证监局下发的《行政处理决定书》。经查，* ST海越 存在未按规定披露控股股东非经营性资金占用、2022年半年度报告存在虚假记载的违规行为。

　　浙江证监局指出，2021年至2022年期间，在控股股东高鑫金控的组织、指使下，* ST海越 及下属企业通过向供货商预付货款的形式，将公司资金转出，用于控股股东及其控制的企业使用。上述行为构成控股股东非经营性资金占用，其中2021年1—6月发生额1.77亿元人民币，2021年发生额3.77亿元人民币，2022年发生额6.88亿元人民币。

　　上述情况，* ST海越 未按规定及时披露，亦未在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告中披露，在2022年年度报告中部分披露，但未真实、准确、完整披露。

　　* ST海越 上述行为违反了《证券法》第七十八条第壹款及第贰款、第七十九条、第八十条第壹款及第贰款第叁项的有关规定，构成《证券法》第壹百九十七条第壹款、第贰款所述违法情形。

　　高鑫金控作为控股股东，组织指使资金占用，构成《证券法》第壹百九十七条第壹款、第贰款所述“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述犯法行为，或隐匿相关事项造成发生上述情形”的表现。

　　高鑫金控当时担任老总、总经理王彬组织安排资金占用，是控股股东高鑫金控犯法行为直接负责的主管人员。同时，王彬作为公司当时担任老总、财务总监，组织安排资金占用，未能确保公司及时披露，未能确保相关定期报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第叁款的规定，是公司该事项直接负责的主管人员。

　　公司当时担任副老总、总经理、董事会秘书曾佳未对相关事项保持应有关注，未能确保公司及时披露，未能确保相关定期报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第叁款的规定，是该事项其它直接责任人员。

　　这时，* ST海越 错误使用总额法确认收入，造成海越能源2022年半年度报告存在虚假记载。

　　具体而言，2023年4月29日，* ST海越 披露《关于前期会计过失更正的公告》，其中同时调减2022年半年度合并营业收入、营业成本30.21亿元人民币。前述会计过失更正事项主要是由于公司对2022年1—6月的部分贸易错误使用总额法确认收入，确认相应成本，并在2022年半年度报告中披露，造成公司2022年半年度报告虚增营业收入、营业成本30.21亿元人民币，分别占更正前2022年半年度报告营业收入、营业成本的49.33%、50.51%。

　　* ST海越 上述行为违反了《证券法》第七十八条第贰款、第七十九条第贰项的有关规定，构成《证券法》第壹百九十七条第贰款所述犯法行为。

　　公司当时担任老总、财务总监王彬未能审慎判断上述业务性质并准确进行会计处理、列报，未能确保公司2022年半年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第叁款的规定，是该事项直接负责的主管人员。

　　公司当时担任副老总、董事会秘书曾佳未能充分关注上述业务的会计处理、列报，未能确保公司2022年半年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第叁款的规定，是该事项其它直接责任人员。

　　根据当事人犯法行为的事实、性质、情节与社会危害水平，依据《证券法》第壹百九十七条第贰款的规定，浙江证监局决定：

　　（一）对海越能源集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以600万元罚款；

　　（二）对铜川高鑫金融控股有限公司处以300万元罚款；

　　（三）对王彬给予警告，并处以250万元罚款，其中作为控股股东高鑫金控犯法行为直接负责的主管人员处以100万元罚款，作为海越能源犯法行为直接负责的主管人员处以150万元罚款；

　　（四）对曾佳给予警告，并处以80万元罚款。

　　资料显示，海越能源集团股份有限公司建立于1993年，于2004年在上海证交所挂牌上市，主营油品贸易、成品油批发及零售、仓储、碳酸锂业务、物业租赁、 创投 等业务。

　　业绩方面，* ST海越 预计2024年度实现营业收入15亿元至18亿元人民币，归属于母公司所有者的净收入-3.8亿元至-2.2亿元人民币。* ST海越 表示，报告期内，受传统能源行业整体下行及控制大宗贸易业务风险影响，公司大宗贸易业务总额与公司主要业务规模较去年有所下滑。另外，报告期末，碳酸锂市场价格较去年同期仍有一定幅度下跌，公司对产成品碳酸锂等相关存货计提了存货降价准备；同时，基于谨慎性原则，结合期末情况按预期收回金额，对公司应收款项计提了资产减值损失。

　　另需注意的是，最近，* ST海越 提示称，公司存在因2024年度审计报告非标意见造成终止上市的危险。根据《中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表第贰次审计阶段性情况说明》，海越能源2024年度财务报表审计工作尚在进行中，由于2023年度非标意见所涉事项尚无明确的消除证据，中审众环可能对公司2024年度财务报表出具非无保存意见的审计报告。