【南京银行】因信贷业务违规屡遭监管处罚 - 南京银行2024年业绩亮眼背后存内控隐忧
最近， 南京银行 股份有限公司（简称“ 南京银行 ”，601009.SH）发布2024年报，向投资者交出了一份营业收入、净利双增长的答卷。《经济参考报》记者了解到，在业绩亮眼的同时， 南京银行 2024年个人银行业务的收益总额为-11.99亿元人民币。另外， 南京银行 全系统（含相关个人）2024年共收到监管罚单14张、被罚金额合计758万元。业内人士分析认为， 南京银行 因信贷业务等违规屡遭监管处罚，在一定水平上折射出该行在内控管理方面存在漏洞和隐忧。
公允价值变动收益暴涨超300%
公开资料显示，1996年2月建立的 南京银行 ，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行，实行一级法人体制，先后于2001年、2005年引入国际金融公司和法国巴黎银行入股。2007年7月， 南京银行 成功登陆上海证交所主板，成为国内首批上市的城商行。
年报显示，2024年， 南京银行 实现营业收入502.73亿元人民币，同比增长11.32%，实现归属于母公司股东的净收入201.77亿元人民币，同比增长9.05%；加权平均净资产收益率为12.97%，同比下降0.15个百分点；净息差为1.94%，同比下降0.10个百分点。
在资产规模与质量方面，截至2024年末， 南京银行 资产总额跨过2.5万亿元大关，达到2.59万亿元人民币，较年初增长13.25%。同时，存款总金额达1.5万亿元人民币，较年初增长9.26%；贷款总金额达1.26万亿元人民币，同比增长14.31%。另外，不良贷款率为0.83%，同比降低了0.07个百分点。
从营业收入结构上看， 南京银行 2024年利息净收入为266.27亿元人民币，较上年增加11.75亿元人民币，同比增长4.62%；非利息净收入为236.46亿元人民币，同比增长19.98%，占营业收入比重进一步提高至47.04%，同比上升3.4个百分点。
《经济参考报》记者进一步研读年报发现，非息业务中的公允价值变动收益，成为支撑 南京银行 业绩增长的重要因素之一。2024年， 南京银行 公允价值变动收益达73.77亿元人民币，同比增长329.48%，占净收入比重达36.22%，成为拉动业绩增长的重要引擎之一。其中，交易性金融资产占公允价值变动收益的99.89%，从2023年的17.46亿元激增至2024年的73.69亿元人民币。
记者了解到，公允价值变动收益即通常所说的“账面财富”，而以短时间获取利益为企图的投资性金融资产造成的公允价值变动收益，对利润的支撑或存在连续性和稳定性方面的隐忧。诚如斯言，2025年一季度， 南京银行 公允价值变动收益为-2.16亿元人民币，同比就降低了111.94%。业内人士就此分析认为，投资收益虽可短时间提振业绩，但银行大量金额不进入实体经济而流入金融市场赚取利益，显然与国家坚持金融服务实体经济的根本宗旨有所相悖。
个人银行业务利润总额-11.99亿元
值得投资者关注的是， 南京银行 的个人银行业务出现了亏损，2024年的收益总额为-11.99亿元人民币。而在2023年， 南京银行 个人银行业务利润总额为28.49亿元人民币。
年报显示，截至2024年末， 南京银行 个人存款规模4764.98亿元人民币，同比增长11.69%；个人贷款规模3201.94亿元人民币，同比增长12.75%，其中，消费贷余额2038.37亿元人民币，同比增长17.36%，占个人贷款比重达到63.66%。
然而，在个人银行业务规模增长的同时，其营业收入与利润却出现较大幅度收缩。年报显示，2024年， 南京银行 的个人银行业务实现营业收入125.59亿元人民币，同比增长0.7%；实现利润总额-11.99亿元人民币，同比下降142.12%。
记者了解到， 南京银行 个人银行业务利润总额的下跌。2024年， 南京银行 个人贷款利息收入为193.90亿元人民币，同比仅增1.86%，远低于业务规模增长水平。另外，个人银行业务的营业支出大幅增长也是影响 南京银行 个人银行业务利润总额的重要因素。2024年， 南京银行 营业支出255.85亿元人民币，较上年增加22.75亿元人民币，同比增长9.76%。其中，个人银行业务营业支出高达137.43亿元人民币，同比增长42.92%。
另外， 南京银行 的资本充分率也面临持续下行压力。截至2024年末，该行核心一级资本充分率降低至9.36%，今年一季度末又进一步下降到了8.89%。同时， 南京银行 的拨备覆盖率和拨贷比也在下滑。截至2024年末， 南京银行 拨备覆盖率为335.27%，相比2022年末的397.20%已降低了62个百分点；拨贷比也从2022年末的3.57%下降到2024年的2.77%，而截至2025年一季度末又进一步下降到2.68%，日趋迫近监管制度的拨贷比2.5%的下限标准。
屡遭处罚存合规隐忧董监高薪酬居行业前列
记者了解到，2024年， 南京银行 屡次因内控不严出现在监管职能部门的处罚名单上。据记者不完全统计， 南京银行 总部及其子公司、下属机构（含一级分行、二级分行、支行及营业网点等）等全系统（含相关个人），2024年共收到监管罚单14张，被罚金额合计758万元。
具体来看，涉及 南京银行 信贷业务违规的罚单有12张，被罚金额合计691万元；涉及 南京银行 及其分支机构行长、副行长的罚单有6张，占罚单总数的42.86%。
从单笔处罚金额看， 南京银行 收到罚款金额超100万元的罚单3张,合计被罚610万元人民币，占总罚单金额的80.47%。其中，单笔被罚金额最高的达265万元。具体情形为，2024年5月23日， 南京银行 淮安分行因“票据业务贸易背景可靠性审查不严、贷后管理不到位、贷款资金未按约定用途使用、虚增存贷款规模”等非法行为，被国家金融监督管理总局淮安监管分局罚款265万元。同时，该分行行长、公司金融部总经理、交易银行部总经理等3位当事人另收到针对个人的罚单，受到警告并被罚合计21万元。
另外，《经济参考报》记者还注意到， 南京银行 薪酬水平处于行业前列。据年报披露，2024年， 南京银行 董事、监事、顶级管理人员酬劳合计2514.09万元。相比之下，2024年，同为城市商业银行的 江苏银行 董监高人员税前酬劳合计为1672.05万元人民币， 上海银行 董监高人员税前酬劳合计1681.25万元。
记者进一步研究发现，2024年，除在股东单位或其它关联单位领取酬劳的7名股东董事、股东监事和任职资格尚未获监管核准的独立董事吴弘外，在 南京银行 领取酬劳的董事、监事、顶级管理人员共有20人，平均薪酬达125.70万元。其中，职工监事戚梦然获得的年度税前酬劳最高，为221.82万元；其次是职工监事郭俊，其税前酬劳达214.63万元。2024年，税前酬劳超200万元的还有周文凯、陈谐、宋清松、江志纯和陈晓江5人，均担任副行长，税前酬劳均为209.28万元。另外，首席信息官余宣杰、业务总监朱峰的税前酬劳均为192.15万元人民币，业务总监徐腊梅税前酬劳为188.84万元。
值得注意的是，除3名独立董事（30.5万元）与3名外部监事（27万元）领取固定酬劳外， 南京银行 所有从公司领取酬劳的董监高管理人员中，11人的年度税前薪酬总额均高于100万元。另外，仅有行长朱钢、监事长吕冬阳和副行长米乐的年度税前酬劳低于100万元人民币，分别为72万元、63.6万元和48万元。（实习生陆宇安对本文亦有贡献）