【经销商】国金证券遭上交所公开谴责！想念食品IPO保荐项目职责履行不到位

　　上海证交所网站近日发布了《关于对 国金证券 股份有限公司及程超、宋乐真予以纪律处罚的决定》，对 国金证券 股份有限公司予以公开谴责，对程超、宋乐真予以 24 个月内不接受保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处罚。

　　相关纪律处罚决定书显示， 国金证券 股份有限公司，系想念食品股份有限公司第壹次公开发行股票并在主板上市申请项目保荐人；程超、宋乐真系想念食品股份有限公司第壹次公开发行股票并在主板上市申请项目保荐代表人。

　　想念食品股份有限公司曾向上海证交所申请第壹次公开发行股票并在主板上市，后取消发行上市申请文件。经查明，保荐人在发行上市申请进程中，存在以下保荐职责履行不到位的情形。

　　（一）对存在特殊关系的经销商核查不审慎，未发现部分供货商和经销商资金往来、回扣计提异常等情况。一是未对存在特殊关系的经销商进行充分审慎的核查和信息披露。二是在资金流水核查中未对经销商回款的异常路径保持必要的职业怀疑，最终未发现部分供货商和经销商存在资金往来的情景。三是对存在特殊关系的经销商回扣计提异常未保持充分关注。

　　（二）函证、走访、调盘问卷、复核外部专家意见、穿行测试等程序执行存在缺陷。一是未对函证过程保持必要的控制，未对回函异常保持充分关注。二是在走访中对被访谈人的身份未进行核查确认，访谈底稿记录不完整。三是调盘问卷及访谈程序过程控制存在缺陷，相关程序及数据有效性存疑。四是对申报会计师聘任的外部专家所发表的专业意见，未履行审慎关注和必要的复核程序。五是销售与收款流程穿行测试中未检查物流单据，未关注到不同经销商之间存在同一收货人或运往同一地址的情景。

　　（三）未充分了解发行人的业务控制，未准确识别重要内部控制节点并核查执行情况。保荐人在采购与付款流程穿行测试中未检查小麦收储系统运行情况、原始采购入库数据及相应业务单据，未关注发行人人为删除小麦收储业务系统数据且未作备份的情形，仅检查凭据后附的单据，未能关重视要业务单据送货单及过磅单缺失等原始单据可靠性问题。

　　上海证交所作出如下纪律处罚决定：对 国金证券 股份有限公司予以公开谴责，对程超、宋乐真予以 24 个月内不接受保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处罚。

　　上海证交所官方网站还披露了《关于对想念食品股份有限公司及相关责任人予以纪律处罚的决定》。记者了解到，想念食品（发行人）曾向上海证交所申请IPO并在主板上市，后取消发行上市申请文件。经查明，发行人存在拒绝、阻碍现场检查并销毁相关证据材料，财务内部控制存在重大缺陷，重要信息披露不真实、不准确、不完整等多项违规行为，事情严重，影响恶劣。交易所予以5年内不接受发行人提交的IPO文件的纪律处罚。这时，相关中介机构也被纪律处罚。