【晶阳机电】IPO周报 - 2家北交所申报企业-撤单-，晶阳机电受理前一天收警示函

　　7月7日至7月13日当周，沪深北交易所有2家企业终止审核，均为北交所申报企业，分别为淮南万泰电子股份有限公司（下称“万泰股份”）和浙江晶阳机电股份有限公司（下称“晶阳机电”），保荐机构分别为 国元证券 、国投证券。

　　4成利润来自政府补助

　　万泰股份于2024年11月过会，尔后一直未有动作，直到7月8日终止审核。

　　万泰股份建立于2009年8月12日，于2022年8月30日在新三板挂牌，2023 年6月14日调至创新层。该公司主要聚焦煤矿领域，专业从事以自主 知识产权 为核心的智能防爆设备和智能矿山信息全面的开发、生产和销售，煤矿领域主要产品为智能防爆设备和智能矿山信息系统。

　　2021年至2023年，万泰股份营业收入分别为4.39亿元、5.46亿元、6.12亿元人民币，净收入分别为4152.37万元、7962.61万元、8552.4万元。

　　值得注意的是，万泰股份的政府补助占相当高，2021年至2024年上半年，该公司计入当期损益的政府补助金额分别为1975.08万元、4755.44万元、2752.69万元和910.19万元人民币，占同期利润总额的比率分别为45.44%、53.52%、29.32%和39.88%。上述政府补助主要与项目科研支出、工程建设支出等相关。

　　万泰股份在首轮问询中表示，公司利润水平对政府补助不存在重大依赖，但2022年度和2023年度剔除计入我们时常性损益的政府补助后加权平均净资产收益率（扣除非我们时常性损益前后孰低）低于8%，将不满足《北京证交所股票上市规则（试行）》第2.1.3条的第壹套标准：“市值很多于2亿元人民币，最近一年净收入很多于2500万元且加权平均净资产收益率很多于8%。”

　　受理前一天接到警示函

　　晶阳机电是一家从事光伏及半导体行业晶体生长设备的研发、制造和销售的高新技术企业，公司产品主要应用于光伏硅料、硅片及半导体材料生产厂家。

　　2020年至2023年上半年，晶阳机电分别实现营业收入1.07亿元、1.24亿元、1.75亿元、1.55亿元人民币，净收入分别为1132.21万元、1888.06万元、1914.65万元、2552.79万元人民币，业绩保持增长。

　　值得注意的是，2023年12月25日，也就是晶阳机电申报稿被北交所受理的前一天，该公司收到了来自浙江证监局的警示函。

　　浙江证监局在现场检查中发现，2022年9月，晶阳机电在新三板挂牌时存在股权代持情形，未按规定在申请挂牌前解除还原，也未在相关申报文件及定期报告中真实、准确、完整地披露股东信息。相关股权代持事项迟至分别于2023年9月21日和11月24日以临时公告的形式对外披露代持的形成及解除情况。

　　晶阳机电于2023年3月21日与宁夏旭樱 新能源 科技有限公司（下称“旭樱新能”）签订销售合同，合同金额为1.19亿元人民币，占公司最近一个会计年度经审计总资产的23.55%，公司未及时履行信息披露义务，迟至2023年4月12日才披露。

　　为此，浙江证监局决定对晶阳机电及当时担任老总兼总经理程旭兵、当时担任董事会秘书汪华分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　根据招股书，旭樱新能为晶阳机电的前五大客户，2022年对其销售占比达到17.68%。