【ST诺泰】上市首年就进行业绩造假，还涉及欺诈发行，ST诺泰五年内不得申请再融资

　　在科创板上市首年，就策划了业绩做假，并且凭借粉饰后的报表，顺畅再融资4.34亿元人民币，这样“揭竿而起”的事情就发生在医药外包企业ST诺泰（688076.SH）身上。

　　12月17日，ST诺泰发布公告称，公司收到中国中国证券监督管理委员会（下称中国证券监督管理委员会）下发的《行政处理决定书》和上海证交所（下称上海证交所）予以纪律处罚的决定。

　　ST诺泰主要从事多肽药物及小分子化药自主研发与定制研发生产。2021年5月20日，公司登陆科创板上市。ST诺泰曾是A股中市场红极一时的 减肥药 概念股。

　　2021年12月，ST诺泰向浙江华贝药业有限责任公司（以下简称浙江华贝）转让药品技术及上市持有许可人权益（以下简称技术转让），并于12月28日确认业务收入3000万元。浙江华贝既不具备支付技术转让款的钱财实力，也不具备实际应用该技术的生产能力和销售渠道。同期，ST诺泰策划向浙江华贝增资。浙江华贝向ST诺泰支付的技术转让款最终来自ST诺泰的增资款。

　　ST诺泰技术转让业务不具有商业实质，不应确认收入。该业务造成 诺泰生物 2021年年度报告虚增营业收入3000万元人民币，虚增利润总额2595.16万元人民币，占当期披露利润总额的20.64%。

　　在ST诺泰上市后的第贰年，公司启动了再融资事项。

　　2022年11月16日，ST诺泰召开第叁届董事会第七次会议，审议通过了关于向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。

　　而ST诺泰公告的《募集说明书》中“财务会计信息”部分公开披露了公司2021年度财务数据，当时的财务数据也涵盖了虚增的收入，这由此造成事态进一步升级。

　　2023年12月21日，ST诺泰披露《向不特定对象发行可转换公司债券发行结果的公告》，共募集4.34亿元人民币。

　　2024年10月24日，ST诺泰被中国证券监督管理委员会进行立案侦查。

　　经过中国证券监督管理委员会的调查，ST诺泰存在两大违法事实，一是2021年年度报告存在虚假记载；二是公开发行文件编造重大虚假内容。

　　这时，上海证交所纪律处罚委员会经审核认为ST诺泰披露的定期报告存在虚假记载，且公开发行文件编造重大虚假内容，构成欺诈发行，行为严重扰乱证券市场秩序、损害投资者知情权，违规事情严重。

　　两大监管机构对ST诺泰和参与业绩做假的人员进行了处罚。

　　其中ST诺泰被中国证券监督管理委员会处以4740万元的罚款；ST诺泰当时担任老总、董事赵德毅和当时担任副老总、董事赵德中合计被中国证券监督管理委员会罚款1800万元。值得强调的是，这两人也是ST诺泰的实际控制人。

　　上海证交所纪律处罚委员会也对ST诺泰、赵德中、赵德毅和其它有关人员予以公开谴责。

　　上海证交所纪律处罚委员会也公开认定赵德中三年不适合担任上市公司董事、监事、顶级管理人员，一年内不接受赵德中控制的其它企业提交的发行上市申请文件；五年内不接受ST诺泰提交的发行上市申请文件。这意味着，ST诺泰五年内无法进行再融资申请。