【半导体】ST东尼、ST汇洲涉嫌财务造假拟被重罚 - 复牌后双双跌停

　　10月31日，ST东尼（603595.SH）、ST汇洲（002122.SZ）在复牌后均一字跌停。截至收盘，ST东尼报21.67元/股，总市值50.37亿元；ST汇洲报3.58元/股，总市值71.65亿元人民币。

　　消息层面上，两家公司于10月30日分别收到中国中国证券监督管理委员会浙江监管局（简称“浙江证监局”）发出的《行政处理事先告知书》，均因涉嫌财务做假，公司及相关责任人拟被监管职能部门处罚。两家公司股票也自10月31日开市起被实施其它风险警示（ST），公司股票价格的日涨下跌幅度将限制为5%。

　　ST东尼：虚增利润过亿重大合同进展延迟披露

　　据《行政处理事先告知书》披露，ST东尼的违法事实主要涉及两个方面：一是重大合同进展披露不及时，二是公司2022年年报、2023年半年报存在虚假记载。

　　经查明，2023年1月9日，ST东尼的控股子公司东尼半导体与广东天域半导体股份有限公司（简称“广东天域”）签订采购合同，约定东尼半导体于2023年5-12月期间按月交付13.5万片6英寸 碳化硅 衬底，合同金额6.75亿元人民币，占公司最近一期经审计主要业务收入的51.84%。公司于次日披露了签订重大合同的公告。

　　然而合同履行期间，东尼半导体每月实际交付数量均未达到合同约定数量，截至2023年10月末，仅完成合同交付进度的6.74%，已可以预见无法按期完成交付。但公司未及时披露重大合同无法按期完成的事项，直至2024年1月6日才公告披露。

　　另外，2022年至2023年期间，东尼半导体在履行与广东天域签订的相关合同进程中，将应确认为研发费用的 碳化硅 衬底项目不良晶体确认为存货；未将关联方代垫资金采购的原材料入账，少确认研发费用和营业成本。2022年至2023年上半年，ST东尼未充分计提存货降价准备，少确认资产减值损失降价准备。

　　综上，ST东尼2022年年报、2023年半年报利润总额分别虚增3877.59万元和7227.79万元人民币，分别占当期披露金额绝对值的38.63%和70.95%，累计虚增约1.11亿元人民币。公司于2024年4月披露了《关于前期会计过失更正的公告》《关于前期会计过失更正的补充公告》，对前述事项进行追溯调整。

　　浙江证监局拟决定对ST东尼给予警告，并处以700万元罚款；对当时担任老总沈新芳、当时担任总经理沈晓宇、当时担任财务总监杨云和钟伟琴、当时担任董事会秘书翁鑫怡、当时担任副总经理罗斌斌给予警告，并分别罚款350万元、170万元、100万元、100万元、90万元和60万元。

　　公开资料显示，ST东尼专注于超微细合金线材、金属基复合材料及其它 新材料 的应用研发、生产与销售，产品主要应用于消费电子、 太阳能 光伏、医疗、 新能源 汽车和半导体五大领域。财报显示，公司前三季度营业收入14.57亿元人民币，同比增长1.5%；归母净收入-1460.51万元；其中第叁季度营业收入6.18亿元人民币，同比增长2.51%，归母净收入为2660.7万元人民币，同比增长11.1%。

　　ST汇洲：连续两年年报存虚假记载

　　经查明，2019年至2020年，ST汇洲控股子公司北京热热文化科技有限公司、北京中科华世文化传媒有限公司开展不实广告推广、著作权授权、视频审核、调研报告技术服务等业务。

　　ST汇洲的控股子公司通过虚构不具备商业实质的业务，2019年、2020年累计虚增收入5990.19万元和9688.56万元人民币，分别占当期报告记载金额的5.08%和13.42%；累计虚增利润总额1415.84万元和1777.05万元人民币，分别占当期报告记载金额的0.88%和8.72%，造成ST汇洲披露的2019年、2020年年报存在虚假记载。

　　责任人方面，浙江证监局认为，公司当时担任老总、总经理武剑飞，当时担任副总经理、董事姜学谦是公司信息披露犯法行为的“直接负责的主管人员”；当时担任财务总监陈莹莹、当时担任董事会秘书武宁是公司信息披露犯法行为的“其它直接责任人员”。

　　浙江证监局拟决定对 汇洲智能 给予警告，并处以500万元罚款；对姜学谦、武剑飞给予警告，并分别处以250万元罚款；对陈莹莹、武宁给予警告，并分别处以150万元罚款。

　　公开资料显示，ST汇洲主要业务包含高端装备制造、大模型数据服务、创业投资与资产管理、传媒业务。今年前三季度，公司实现营业收入8.09亿元人民币，同比增长16.57%；实现归属于上市公司股东的净收入5623.78万元人民币，同比下降18.12%。