【厦门银行】陷4.19亿元贷款纠纷，厦门银行2024年业绩首现-增收不增利-

　　履新不足百日， 厦门银行 新任老总便迎来一大考验。不久前， 厦门银行 披露了涉及 东方集团 及其关联方的4.19亿元贷款纠纷，揭开了这家台资背景城商行资产质量承压的冰山一角。

　　本次诉讼的被告方 东方集团 系企业，近年来正被多家银行追偿。 厦门银行 表示，本次起诉主要系被告在其它金融机构已经有逾期，且被告涉及重大经济纠纷、诉讼，已构成违约。该行依约启动法律追偿程序，要求提前收回本息并诉至厦门中院。

　　虽在公告中表示已对上述借款计提了相应的减值准备，预计不会对利润发生重大影响，但这笔大额贷款仍引起了市场关切。记者在采访中了解到，2024年该行已对相关减值进行了计提，而2024年该行净收入同比下滑了2.61%。

　　4.19亿元贷款纠纷浮出水面

　　本次诉讼涉及的被告方有三个，属于 东方集团 及其关联方，分别是厦门银祥油脂有限公司（下称“银祥油脂”）、厦门银祥集团有限公司（下称“银祥集团”）、 东方集团 股份有限公司（下称“ 东方集团 ”）。

　　相关纠纷源于2023年5月的一笔贷款。2023年5月16日， 厦门银行 向银祥油脂提供了本金4.191亿元的授信额度；同时，与银祥集团、 东方集团 签订了保证合同，约定其为银祥油脂的贷款业务提供连带责任保证担保；5月29日， 厦门银行 与银祥油脂再度签订《最高额抵押合同》，银祥油脂提供其名下不动产为上述授信提供担保，并办理了抵押登记。

　　尽管设置了“抵押+担保”的双重防线， 厦门银行 的信贷安全网却在债务人连环暴雷中迅速瓦解。 厦门银行 表示，该行向银祥油脂发放了贷款，如今的本金余额约为4.187亿元人民币。因银祥油脂在其它金融机构已发生逾期情形，且涉及重大经济纠纷、诉讼，已构成违约。 厦门银行 依约宣布借款提前到期，同时为维护 厦门银行 的合法权益， 厦门银行 依法向 厦门市 中级人民法院提起诉讼。

　　该案件当前处于已立案未开庭阶段， 厦门银行 表示，其诉求之一为银祥油脂立即偿还借款本金及相应利息、罚息、复利（应计算至全部还清之日），但截至4月10日本次诉讼尚未开庭审理。

　　对于市场较为关心的本次诉讼对该行业绩的影响， 厦门银行 也在公告中表示，“该笔贷款公司已计提了相应的减值准备，预计本次诉讼事项不会对公司的本期利润或期后利润发生重大影响。”

　　作为一家有台资背景的银行， 厦门银行 2020年10月上市A股，是 福建省 第壹家上市城商行。上市以来， 厦门银行 业绩增长较为稳健，至2023年净收入年增速均在5%以上。虽在公告中表示本次诉讼事项对本期及后续利润发生重大影响，但 厦门银行 业绩快报已显示，该行2024年归母净收入同比减少2.61%，上市以来第壹次出现“增收不增利”。

　　2024年上半年贷款减值损失增幅明显

　　业绩快报显示， 厦门银行 2024年实现营业收入57.61亿元人民币，同比增长2.82%；实现归母净收入25.94 亿元人民币，同比减少2.61%。虽暂无法得知2024年业绩的详细情况，但记者了解到， 厦门银行 2024年半年报就已提示了贷款潜在风险的存在。

　　2024年上半年，受到信用减值损失大幅增长、利息净收入不及预期的影响， 厦门银行 营业收入、净收入双双下滑。支出方面，上半年该行营业支出同比增长20.36%，主要是信用减值损失同比增加了2.74亿元人民币，增长了144.18%所致。从信用减值损失的具体项目来看， 厦门银行 去年上半年发放贷款及垫款减值损失增长最多，比去年同期增加了1.69亿元人民币，同比增长了48.16%。

　　与2023年相比，2024年 厦门银行 信用减值损失计提的力度有明显增大。2023年， 厦门银行 全年计提减值损失6.50亿元人民币，同比下降50.44%；而2024年上半年信用减值损失大增144.18%，该行表示是“计提信用减值损失增加，主要系一般贷款减值计提较同期增加的影响”。

　　这时，去年上半年， 厦门银行 的关注类贷款金额达到了48.30亿元人民币，较上年末增加了18.26亿元人民币。

　　本次贷款纠纷涉及的减值准备在哪个会计年度进行的计提？具体是哪类贷款风险上升造成去年上半年贷款减值计提增加？去年上半年为何关注类贷款大增？是否与本次4.19亿元贷款纠纷有关？4月16日，《华夏时报》记者就此采访了 厦门银行 ，未获回应。

　　而后，记者以投资者身份向 厦门银行 询问相关事宜，该行相关职员透露，本次诉讼事宜在2025年发起，而相关贷款减值已在2024年计提。

　　“计提相关减值是一个长期的过程，不会一次计提完成。我行对该笔贷款减值的计提过程会根据债务人的履约情况、还款能力、抵押物价值等原因进行动态评估和调整。”相关职员表示。

　　这时，记者了解到，在增收不增利的情景下，2024年 厦门银行 拨备覆盖率同比降低了20.95个百分点。根据会计准则，计提拨备将计入资产减值损失或信用减值损失，冲减当期利润。而在不同 的市场环境下，银行往往通过调整拨备计提，达到稳定盈利增长的目的。

　　其实，银祥油脂此前曾连续多年是 厦门银行 制造业贷款的重要客户。2017年至2020年6月末， 厦门银行 披露的制造业贷款前十大客户中都有银祥油脂的身影，且屡次成为该行制造业贷款第壹大客户。

　　而银祥油脂所在的 东方集团 ，近年来深陷流动性危机之中，已因连续四年虚增营业收入被中国证券监督管理委员会立案，涉及重大财务作假，触及终止上市条件。2024年业绩预告显示， 东方集团 预计2024年净收入亏损8亿元到12亿元；该集团4月9日的公告显示，公司及子公司累计新增诉讼涉及金额合计19.52亿元人民币，占公司最近一期经审计净资产的 11.70%，原告涉及多家国有大行、股份行、城商行。