【越博动力】证监会查处财务造假案件 - 首次对配合造假方同步追责

　　 人民网 北京6月29日电记者从中国证券监督管理委员会获悉，最近，中国证券监督管理委员会对南京越博动力系统股份有限公司（以下简称“越博动力”，已退市）涉嫌信息披露非法行为依法作出行政处理事先告知，除拟对上市公司及实际控制人、相关董监高等做假责任人依法严厉责罚外，还拟对两名配合做假主体一并严肃追究责任。

　　据中国证券监督管理委员会介绍，经查，2018年至2022年，越博动力通过虚构 新能源 汽车动力总成销售等业务、虚假出售资产等方式虚增营业收入和利润，相关年度报告等存在虚假记载。中国证券监督管理委员会拟对越博动力及相关责任人员给予警告，处以合计3080万元罚款，并对其中两名主体采取8至十年证券市场禁入措施。

　　在越博动力财务做假进程中，于某、贺某提供其控制或联络的多家公司配合越博动力开展虚假业务，与越博动力构成共同违法，中国证券监督管理委员会拟对其分别处以200万元、30万元罚款。另外，对发现涉嫌犯罪情形的，我会将依法移送公安机关追究刑事责任。

　　中国证券监督管理委员会表示，财务做假是侵蚀市场根基的“毒瘤”，一直是重点打击对象。近年来，中国证券监督管理委员会聚焦重点领域和市场关切，通过严厉惩戒虚构业务、滥用会计政策等信息披露犯法行为，坚决做到“长牙带刺”、有棱有角，“惩防治”并举，努力塑造良好市场生态。在严厉惩戒发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，中国证券监督管理委员会紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”，严防保荐、审计、法律等中介机构“看门人”失守，通过压实上述主体责任、强化“全链条”追究责任等，为资本市场稳定健康发展保驾护航。

　　业内人士表示，第叁方主体配合、串通上市公司实施做假，双方甚至多方形成利益链、“生态圈”，是近年来资本市场财务做假的新特点，不仅扰乱市场秩序，且严重污染市场生态，务必予以严厉惩戒。

　　中国证券监督管理委员会积极探索通过多种方式，实现对配合做假方的严肃追究责任，于去年6月联合公安部、财政部等部委制定了《关于进一步做好资本市场财务做假综合惩防工作的意见》，确立了财务做假综合惩防体系，明确了严厉惩戒配合做假、强化对配合做假方追究责任的工作内容。在越博动力案中，中国证券监督管理委员会还将综合运用直接立案处罚、移交有关主管部门处理、移送公安机关追究刑事责任等多种方式，全面强化对配合做假方的追究责任，联合各方共同塑造良好市场生态。

　　中国证券监督管理委员会表示，将坚持“追首恶”与“打帮凶”并举，进一步强化对做假责任人及配合做假方的追究责任，通过强化行政、民事、刑事立体化追究责任体系，全面惩处财务做假的策划者、组织者、实施者、配合者，坚决破除做假利益链、“生态圈”。同时，对于主动整改、积极配合调查有立功表现的相关配合做假主体等，中国证券监督管理委员会也一贯坚持宽严相济的执法政策，将通过依法从轻、减轻或不予处罚等方式，予以从宽处理。