【第一创业】东方通财务造假遭重罚 - 第一创业或受累

　　上周末，中国证券监督管理委员会宣布严肃查处公司严重财务做假案件，并坚持应移尽移的工作原则，将相关方移送公安机关。最终，公司及7名有关人员整体罚没金额合计达2.73亿元人民币。*ST东通15日开盘被巨单封死涨停。

　　关于此次财务做假案的后续，如对中介机构的处罚备受市场关注。公司的审计机构北京德皓国际会计师事务所及有关人员、大华会计师事务所及有关人员均已经被监管职能部门出具警示函。

　　除了会计师事务所，保荐机构恐怕也难以回避责任。此前，*ST东通的保荐机构第壹创业指定的保荐代表人，已经被深交所出具警示函。监管层指出，保代在持续督导期间，未审慎核查发行人当时担任董事、顶级管理人员是否被司法机关立案侦查，未能及时发现并督促公司披露上述重大信息。

　　2023年6月， 东方通 披露《向特定对象发行股票发行情况报告书》，该次发行募集资金总额约为22亿元人民币。公司披露的《募集说明书》引用了公司2019年至2021年年度报告中营业收入、利润总额等虚假财务数据，在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。

　　记者了解到，2023年4月27日至2024年4月29日期间，第壹创业的子公司一 创投 行担任*ST东通保荐机构，指定张德平、王璐担任保荐代表人。作为 东方通 欺诈发行的保荐机构，第壹创业证券曾在保荐书中承诺：有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　*ST东通出现财务做假，作为当年的保荐机构，第壹创业是否将承担连带责任，面临监管的处罚和投资人的巨额索赔？记者就相关事宜发送采访问题给公司，截至记者发稿时，未收到公司回复。

　　最近几年，第壹创业投行屡次被罚。2024年4月，深交所披露了监管函，一 创投 行及三位保荐代表人在新锦动力向特定对象发行股票进程中存在违规行为，深交所对其采取书面警示的自律监管措施。

　　2023年8月，因在聚威新材保荐进程中履职不到位、保荐业务内部质量控制存在薄弱环节，上海证交所对第壹创业证券和三名保代关伟、尹志勇、刘涛涛采取了监管警示的措施。

　　 东方通 面临强制退市，受损投资者可以起诉索赔。有律师认为，在2020年4月29日至2025年4月14日期间买入 东方通 股票，并在2025年4月14日收盘还持有股票的受损投资者，有望获得赔偿，索赔条件最终以法院定性为准。

　　 东方通 此次财务做假，第壹创业是否将承担连带责任目前尚未可知。不过，记者了解到，此前已经有多家保荐机构因涉及的企业财务做假被索赔而承担连带责任。如在“科创板欺诈发行第壹案”紫晶存储案中， 中信建投 、致同会计师事务所、容诚会计师事务所及广东恒益律师事务所等中介机构共缴纳12.75亿元承诺金，用以赔偿投资者损失。

　　今年5月， 北京市 顶级人民法院对蓝山科技证券虚假陈述责任纠纷案作出终审判决，维持一审原判。二审判决中，法院认定保荐机构华龙证券及两名签字保荐代表人需在40%责任范围内承担连带责任。