【*ST海越】未按规定披露控股股东非经营性资金占用等事宜 - *ST海越拟受罚

　　* ST海越 (600387)2月7日晚公告，公司及控股股东高鑫金控于2月6日收到浙江证监局《行政处理事先告知书》。此前，公司及控股股东高鑫金控于2024年6月28日收到中国中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露非法，根据相关法律法规，中国中国证券监督管理委员会决定对公司及控股股东高鑫金控立案。

　　据《行政处理事先告知书》主要内容，案涉期间，铜川汇能鑫能源有限公司（简称“汇能鑫”）持有* ST海越 19.21%的股份，高鑫金控持有汇能鑫100%的股份。汇能鑫仅是高鑫金控用于管理控制* ST海越 的持股平台，相关事务由高鑫金控管控，在经营管理、财务管理、人员管理、行政管理、办公场所等方面无独立性。案涉期间高鑫金控实际管控* ST海越 ，是* ST海越 控股股东。

　　2021年至2022年期间，在控股股东高鑫金控的组织、指使下，* ST海越 及下属企业通过向供货商预付货款的形式，将公司资金转出，用于控股股东及其控制的企业使用。上述行为构成控股股东非经营性资金占用。其中2021年1—6月发生额1.77亿元人民币，余额1.77亿元人民币，占公司当期净资产的比率分别为5.37%、5.37%；2021年发生额3.77亿元人民币，余额7451.52万元人民币，占公司当期净资产的比率分别为11.08%、2.19%；2022年1—6月发生额4.13亿元人民币，余额3.13亿元人民币，占公司当期净资产的比率分别为12.5%、9.47%；2022年发生额6.88亿元人民币，余额3.55亿元人民币，占公司当期净资产的比率分别为20.67%、10.68%。截至2023年4月30日，案涉占用资金已全部归还。

　　上述情况，* ST海越 未按规定及时披露，亦未在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告中披露，在2022年年度报告中部分披露，但未真实、准确、完整披露。

　　另外，2023年4月29日，* ST海越 披露《关于前期会计过失更正的公告》，其中同时调减2022年半年度合并营业收入、营业成本30.21亿元人民币。前述会计过失更正事项主要是由于公司对2022年1—6月的部分贸易错误使用总额法确认收入，确认相应成本，并在2022年半年度报告中披露，造成公司2022年半年度报告虚增营业收入、营业成本30.21亿元人民币，分别占更正前2022年半年度报告营业收入、营业成本的49.33%、50.51%。

　　综合考虑案涉资金占用及收回情况、公司已进行会计过失更正、当事人配合调查等情况，根据当事人犯法行为的事实、性质、情节与社会危害水平，依据《证券法》第壹百九十七条第贰款的规定，浙江证监局拟决定对* ST海越 责令改正，给予警告，并处以600万元罚款；对高鑫金控处以300万元罚款；对相关有责人员给予警告，并处以数目不等的罚额。

　　此前，* ST海越 预计2024年实现利润总额为-4.4亿元至-2.6亿元人民币，实现净收入为-3.8亿元至-2.2亿元人民币，实现扣非净收入为-2.9亿元至-1.5亿元人民币。

　　对于业绩预亏的原因，* ST海越 表示，报告期内，受传统能源行业整体下行及控制大宗贸易业务风险影响，公司大宗贸易业务总额与公司主要业务规模较去年有所下滑。报告期末，碳酸锂市场价格较去年同期仍有一定幅度下跌，公司对产成品碳酸锂等相关存货计提了存货降价准备；同时，基于谨慎性原则，结合期末情况按预期收回金额，对公司应收款项计提了资产减值损失。

　　2023年，公司在开展进口商品贸易的进程中，支付的款项被美国财政部海外资产控制办公室冻结，形成大额的其它应收款2.87亿元人民币，截至报告期末，相关款项尚未收回，结合当前事项进展及律所意见，基于谨慎性原则，公司对应收款项计提了减值准备。