【林锡钦】A股-童颜针-巨头子公司卷入超2亿元退税诈骗案 案件细节曝光

　　3月7日晚间，A股“童颜针”巨头 江苏吴中 （600200.SH）发布公告称，公司全资子公司 江苏吴中 进出口有限公司（下称：吴中进出口或进出口公司）卷入了一起出口退税诈骗案。

　　一纸起诉书将这起出口退税诈骗案的细节曝光。检方起诉书称，吴中进出口及当时担任吴中进出口法定代表人、老总杨锋在2011年7月至2018年12月期间，协助他人实施诈骗出口退税，共取得关于相机、镜头类出口退税额合计2.42亿元人民币，通过收取平台服务费形式非法获取利益1600万余元。

　　第壹财经记者了解到，这则出口退税诈骗案，虽已过去多年，但涉案面广，链条较长，形成了一个由境内外涉案人员相互配合的违法网络。相关主犯已经被判决，从犯杨锋也已于2021年10月在苏州被公安机关抓获到案。

　　直到3年多后的最近时间， 江苏吴中 收到 湖南省 衡东县 人民检察院（下称：衡东检察院）起诉书（衡东检刑诉[2024]Z1号）。现衡东检察院以诈骗出口退税罪追究吴中进出口及杨锋（从犯）刑事责任。

　　3月9日，第壹财经记者屡次联系 江苏吴中 信披相关责任人，然而截至发稿，并未回复。

　　涉嫌协助诈骗出口退税

　　工商资料显示，吴中进出口建立于2000年，注册金额为6000万元人民币，法定代表人为骆啸。公司业务性质为自营和代理各类商品的进出口业务，主要产品或服务为商品和技术进出口。

　　吴中进出口严格意义上说，算是 江苏吴中 的孙公司。吴中进出口100%股权由 江苏吴中 全资子公司 江苏吴中 医药集团有限公司（下称：吴中医药）持有。

　　吴中进出口的法定代表人以前其实不是骆啸，而是由杨锋担任。 江苏吴中 公告，2011年7月至2018年12月期间，被告人杨锋担任吴中进出口法定代表人，并系该公司老总，负责公司业务具体流程，把控业务各个程序。 江苏吴中 公告显示，作为子公司主要管理人员，杨锋还曾参与了 江苏吴中 在2015年1月推出的 股权激励 计划。

（来源 江苏吴中 公告）

　　这起案件最早要从2012年左右，一位名叫林锡钦的自然人说起。检察院经依法审查查明，林锡钦（已判决）自2012年起在中国内地先后成立了广州臻睿电子有限公司（下称：广州臻睿公司）、苏州博高贸易有限公司（下称：苏州博高公司）等许多家公司，在中国香港先后成立了佳泽实业（香港）有限公司（下称：香港佳泽公司）等许多家公司，林锡钦为前述公司的实际控制人。

　　2016年1月至2019年5月期间，林锡钦联合他人利用前述自己实际控制的境内公司，一方面以票面额4%-5.5%不等的开票费，非法购买数码相机类产品增值税专用发票；另一方面将前述境内公司含税采购的绝大部分数码相机类产品以低于市场价0.5%-1%的价钱不含税分销至零售终端，从而让前述境内公司形成大量富余销项增值税专用发票。同时，林锡钦安排他人将大量的人民币购买美元，汇入自己实际控制的境外公司账户。

　　发票和款项到位，接着，吴中进出口正式登场。

　　检察院查明：林锡钦安排他人利用前述境外公司分别与吴中进出口、湖南新长海供应链管理有限公司、苏州开天物资贸易有限公司（下称：开天贸易）三家进出口公司签订数码相机类产品出口合同，并在三家公司允许下，自带客户、自带货源、自行报关，以少量限制出口数码相机类产品更换包装，用低价相机类产品顶替高价数码相机类产品等出口货物与报关货物不一样的虚假方式从广州、深圳等地海关申报出口。

　　前述数码类产品到中国香港后，又由邓海伟等人走私入境，由邓胜波等人开车从邓海伟处将相机运回前述境内公司仓库重新打包，又以同样方式循环申报出口。

　　检察院称，被告人杨锋代表吴中进出口与林锡钦实际控制的企业签订合作协议，由甲方林锡钦控制的企业联系国外客户，签订外销合同，安排货源，收回货款。乙方吴中进出口办理出运手续，办理银行结汇、出口退税等事项，收取服务费用0.1/美元（每出口1美元收取0.1元服务费）。

　　合作期间，吴中进出口为谋取提成、服务费，将代理林锡钦控制公司的出口业务伪装成自营出口业务，明知林锡钦的出口相机业务存在诸多不得人心之处，仍协助林锡钦等人实施诈骗出口退税的表现。

　　湖南天勤会计师事务所出具的司法鉴定意见称：吴中进出口2016年1月1日至2018年11月30日共收到林锡钦控制公司开具发票14875份，价税合计金额15.24亿元人民币，吴中进出口关于相机、镜头类商品出口的外汇收汇共1.98亿美元（能通过银行流水印证金额为1.83亿美元，结汇后金额为人民币12.15亿元），共取得关于相机、镜头类出口退税额合计2.42亿元人民币，通过收取平台服务费形式非法获取利益1600万余元。

　　诉讼案件尚待开庭

　　 江苏吴中 称，案发后，吴中进出口自愿退缴非法所得至 衡东县 公安局（该款项由公司2018年实际控制人变更前的苏州吴中投资控股有限公司（下称：吴中投资）7位原股东承担），被告人杨锋自愿退缴非法所得12.3万元至 衡东县 公安局。

　　吴中投资系 江苏吴中 控股股东。在吴中进出口协助诈骗期间的2018年， 江苏吴中 的实际控制人发生变更。2018年2月，吴中投资原股东夏建平、阎政、罗勤、钟慎政、沈赟、金建平、金力共7人，与杭州复晖实业有限公司（下称：复晖实业）签署协议。这7人将其合计持有的吴中控股60.61% 股权转让 给复晖实业。

　　复晖实业控股股东为浙江复基控股集团有限公司，实际控制人为钱群英女士。至此，钱群英通过复晖实业间接控制吴中控股，成为 江苏吴中 实际控制人。

　　具体从 江苏吴中 历年年报来看，在吴中进出口协助诈骗期间，该公司业绩表现似乎其实不太好。2016年至2018年，吴中进出口的净收入分别为89.14万元、0.18万元、266.43万元。

　　近年来，吴中进出口的收益能力似乎并未明显改善。2023年报显示，吴中进出口的总资产达18.51亿元人民币，净资产仅有7068.12万元人民币，净收入更是仅有81.87万元；2024年上半年，吴中进出口总资产20.40亿元人民币，净资产7213.62万元人民币，净收入145.51万元。

　　近年来， 江苏吴中 与吴中进出口仍然有资金往来。

　　据《关于 江苏吴中 2023年报信披监管工作函的专项说明》（中兴财光华审专字（2024）第318055号）称，根据年报，报告期内贸易收入3.77亿元人民币，同比下降35.64%。

　　上述监管工作函专项说明称，会计师专项审计报告显示， 江苏吴中 与贸易类子公司存在大额资金调拨往来，性质为非经营性往来，“其中，2023年与吴中进出口累计发生额为5.68亿元人民币，期末余额为16.33亿元人民币。”

　　检察院认为，被告单位吴中进出口、被告人杨锋协助林锡钦以坑骗手段，诈骗国家出口退税款，数目特别巨大，其行为触犯了《刑法》第贰百零四条第壹款之规定，犯罪事实明白，证据的确、充分，应当以诈骗出口退税罪追究其刑事责任。

　　在共同犯罪中，被告单位吴中进出口、被告人杨锋均起次要作用，系从犯；被告人杨锋到案后如实供述其罪行，应当分别适用《刑法》有关规定处罚。被告单位吴中进出口、被告人杨锋自愿退缴非法所得，可酌情从轻处罚。

　　 江苏吴中 称，本次诉讼尚未开庭审理，最终判决及后续执行结果存在不确定性，在诉讼审结之前，无法确定对公司本期利润或期后利润的影响。

　　业绩刚好转又遭监管调查

　　钱群英家族掌控这家 江苏吴中 之后，公司业务仍然以医药产业为核心。近年来， 江苏吴中 又布局医美领域，试图通过多元化战略寻找新的增长点。

　　根据 江苏吴中 2023年报，公司实现营业收入22.4亿元人民币，同比增长10.55%；扣非前、后归母净收入均为亏损，分别为-0.72亿元、-0.99亿元人民币，其中扣非后归母净收入连续6年亏损。

　　 江苏吴中 近年来业绩刚刚好转。2025年1月21日， 江苏吴中 刚发布“2024年度业绩预盈公告”，称上市公司预计2024年度实现净收入约5500万元至8000万元人民币，预计2024年度实现扣非净收入约3500万元至6000万元。

　　这一转折主要得益于 江苏吴中 医美板块的爆发式增长，公司代理的韩国进口“童颜针”产品AestheFill（艾塑菲）自2024年4月上市，为公司造成了可观的收益。

　　不过，2月26日， 江苏吴中 称，收到中国中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字0392025006 号），因公司涉嫌信息披露非法，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。

　　3月6日， 江苏吴中 又发布《立案侦查进展暨风险提示公告》称，目前，公司各项经营活动和业务均正常开展，“截至本公告披露日，中国证券监督管理委员会的调查尚在进行中，公司尚未收到就上述立案侦查事项的定论性意见或决定。在立案侦查期间，公司积极配合中国证券监督管理委员会的相关调查工作。”