5月15日公布的2024年中国中国证券监督管理委员会执法情况综述显示，2024年，中国证券监督管理委员会持续加大执法力度，依法从严查办证券期货违法案件739件，作出处罚决定592件、同比增长10%，处罚责任主体1327人（家）次、同比增长24%，市场禁入118人、同比增长15%；向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件，同比增长51%。
从案件构成看，信息披露案件249件位居首位，占案件总数的34%；中介机构未勤勉尽责案件95件，连续三年增加，占案件总数的13%；内幕交易案件178件、操作市场案件71件，分别占比24%、10%，数量与往年基本持平。
中国证券监督管理委员会表示，将不断提升执法能力和办案质效，用好用足法律法规赋予的执法手段，快、准、狠打击证券期货非法，切实维护投资者合法权益，为建设高质量资本市场提供有力法治保障。
● 本站记者昝秀丽
重拳出击：重点领域执法成效明显
2024年，中国证券监督管理委员会在发行上市、信息披露、并购重组、退市等重点领域加大执法力度，集中力量精准打击欺诈发行、财务做假、操作市场等投资者最关切、最痛恨、最不能容忍的非法行为，通过“抓重点、办大案、树导向”，引导市场主体老实守信、合规经营，切实维护资本市场秩序和投资者权益。
具体来看，严打欺诈发行，守好上市“入口关”。中国证券监督管理委员会秉持“执法全覆盖，申报即担责”原则，全年对87家拟上市企业开展现场检查或督导，严肃查办5起欺诈发行案件。
2024年，中国证券监督管理委员会通过年报审阅、现场检查、舆情监测、投诉举报、 大数据 建模分析等多元化渠道发现财务做假线索，查办相关案件128件，重点打击虚构业务、滥用会计政策、第叁方配合做假等犯法行为。
2024年，中国证券监督管理委员会在激发并购重组市场活力的同时，切实加强监管执法。指导交易所强化股票价格异动监控，精准打击“潜伏”重组股实施内幕交易的不法行为，及时查处35起相关案件。
出清“残渣余孽”，通顺退市“出口关”。2024年，中国证券监督管理委员会坚持“应退尽退”原则，持续加大问题公司出清力度，全年55家上市公司退市。秉持“退市不免责”，对35家退市公司及责任人的非法问题一追到底。
靶向攻坚：划清市场主体行为界限
中国证券监督管理委员会坚持“追首恶”“惩帮凶”，通过加大追究责任力度，压实主体责任，引导上市公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”依法依规行事、中介机构审慎勤勉履职、从业人员廉洁自律执业，助力维护资本市场平稳健康发展。
中国证券监督管理委员会严厉惩戒“关键少数”利用上市公司平台攫取个人私利、损害公司利益的表现，全年查处“关键少数”989人次，同比增长21%，罚没28.1亿元人民币，同比增长63%，市场禁入81人次。从严处理35起财务做假案件中大股东、实控人的组织、指使责任，同比增长近60%。依法从严打击35起资金占用类案件， 永悦科技 实际控制人陈某违规转出上市公司资金6630万元供关联方使用，被处以1050万元罚款，并采取五年证券市场禁入措施。快查快办14起违规减持案件。
2024年，中国证券监督管理委员会全面追究各类审计、保荐、法律服务等中介机构未勤勉尽责行为的责任，全年罚没6.73亿元人民币，对4家会计师事务所和1家证券公司暂停业务6个月。
严查“从业人员”失职。2024年，中国证券监督管理委员会对证券、基金、期货、投资咨询等全行业从业人员持续强化监管执法，严肃查办59起从业人员非法案件。开展打击证券从业人员违规炒股专项治理行动，对38名从业人员作出行政处理，对66名从业人员、7家证券公司采取出具警示函、监管谈话等行政监管措施。
提升效能：推动个案查处向生态治理转变
证券执法既是违规“惩戒”的有力手段，也具有市场“治理”的重要功能。中国证券监督管理委员会在坚持从严打击各类非法行为的同时，重视施展执法在发现监管漏洞、消除监管盲区、增进基础制度完善等方面的积极作用，通过惩办违法“已然”，督促市场主体纠正不妥行为、减轻危害后果，通过震慑违法“未然”，实现“办理一案、震慑一方、治理一域”，推动形成崇法守信的良好市场生态。
强化源头治理，坚决杜绝遏制违法苗头。持续加大监测力度，对新型、苗头性非法行为坚持露头就打，相继查办3起利用个股场外期权等衍生品实施内幕交易的典型案件。严厉惩戒股市“黑嘴”，对刘某、娄某等股市“黑嘴”操作股票价格行为罚没3.34亿元人民币，并采取终身证券市场禁入措施。同时，深入开展高发频发案件成因研究，及时弥补制度规范漏洞，切实提升治理效能。
强化系统治理，构建综合惩防体系。与相关部委联合制定并推动国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务做假综合惩防工作的意见》，强化部际协同和央地协同，建立常态化长效化的财务做假防治机制，并以此为契机，部署开展专项行动，集中发现和惩处了一批财务做假重大案件。2024年全年作出行政处理61件，罚没金额51.57亿元人民币，处罚责任人员426人，对65人采取证券市场禁入措施，相关第叁方配合做假线索统一移交相关部门或属地政府依法处置，打击上市公司财务做假合力进一步增强，综合惩防效果凸显。
强化依法治理，不断提升执法规范化水平。进一步规范行政裁量权，制定发布《中国中国证券监督管理委员会行政处理裁量基本规则》，明确“不予处罚、免予处罚、减轻处罚、从轻处罚、一般处罚、从重处罚”等六档裁量阶次及适用情形，细化量化裁量幅度，统一执法标准，为不偏不倚、不枉不纵执法提供制度保障。执法实践中，强化对案件调查的全周期管理和全流程质量管控，不断提升监管执法的规范性和精细化，为资本市场织密制度之网、校准监管之尺。