【南卫股份】知悉年报-非标-后就卖股？南卫股份实控人、财务总监涉嫌内幕交易拟被罚没近5000万元

　　南卫股份8月7日晚间公告，公司控股股东、实控人李平和财务总监项琴华收到中国中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处理事先告知书》。李平涉嫌内幕交易，拟被没收违法所得1177.67万元人民币，并处以罚款3533万元；项琴华涉嫌内幕交易，拟被没收违法所得10.17万元人民币，并处以150万元罚款。

　　《每日经济新闻》记者了解到，项琴华和李平在2024年10月23日就收到了中国中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》。说白了，时隔近10个月，二人终于被行政处理。合计来看，二人因掌握内幕信息而成功避损的总计1187.84万元拟被没收，并拟被处以总计3683万元的罚款。

　　涉及2022年财报审计及内控事宜

　　公告显示，2023年3月21日至22日，“项琴华” 国泰君安 证券账户通过集中竞价合计卖出“南卫股份”5.4万股，成交金额34.05万元。经测算，扣除税费后避损约10.17万元。

　　而南卫股份实控人李平的内幕交易时间跨度则更大：2023年3月14日至3月28日期间，李平控制、决策“李平” 国联证券 账户通过集中竞价、大宗交易合计卖出“南卫股份”818.4万股，成交金额4796.78万元。经测算，扣除税费后避损约1177.67万元。

　　而之所以中国证券监督管理委员会江苏监管局要没收二人的避损总额并罚款，还要从2022年11月说起。

　　2022年11月10日，南卫股份与天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）就2022年财报和内控等事宜签订审计业务约定书。2022年11月10日至28日，天衡所有关人员在南卫股份现场进行预审，项目责任人为罗某华、孙某薇。

　　罗某华、孙某薇在审计中先是要求公司梳理在建工程的相关管理情况、银行账户的转贷资金流转情况，后又发现公司有倒贷的钱财被挪用尚未归还的情景。随后，年审会计师孙某薇屡次向公司询问在建工程账务存在缺口的问题，并索要相关支撑材料，可是公司一直未回复解释相关问题。

　　直至2023年3月2日，罗某华、孙某薇二人结合类似情况，确定拟对公司2022年度财务报告出具非标准意见的审计报告，拟对2022年度内部控制情况出具否定意见审计报告。

　　2023年3月21日，罗某华、孙某薇前往南卫股份现场，与项琴华沟通了2022年度财务报表审计报告及内部控制审计报告的意见类型，明确内部控制审计报告会出具否定意见。

　　2023年4月28日，公司发布包含《2022年年度报告》在内的多份公告。因南卫股份实控人及其控制的企业占用公司资金，天衡所对公司2022年度内部控制审计报告出具否定意见，造成公司股票被实施其它风险警示并停牌，对公司股票的市场价格有重大影响。

　　两人“精准”卖出

　　Wind金融终端数据显示，年报披露后，南卫股份一直停牌至2023年5月4日，股票简称变为“ ST南卫 ”，并在当年5月4日至5月10日连续遭遇5个5%的跌停板，累计下跌幅度22.69%。

　　从当时南卫股份的行情走势来看，项琴华和李平二人的卖出操作均发生在公司2022年年报披露及“戴帽”之前，“成功逃过”了连续5个5%的跌停板和此前的一路下跌。

　　根据《中华人民共和国证券法》第五十一条第壹项的规定，项琴华为法定内幕信息知情人，作为公司财务总监，其知悉内幕信息的时间为2023年3月2日；李平为法定内幕信息知情人，作为公司老总，其知悉内幕信息的时间不晚于2023年3月10日。

　　中国中国证券监督管理委员会江苏监管局认为，项琴华和李平作为内幕信息知情人，在内幕信息敏感期内交易“南卫股份”的表现涉嫌违反《中华人民共和国证券法》第五十条等规定，构成《中华人民共和国证券法》第壹百九十一条第壹款所述内幕交易违法情形。

　　Wind金融终端数据显示，项琴华自2015年11月1日起担任南卫股份财务总监，李平则自2015年10月1日起担任公司老总，二人直到今天均仍在职。