上证报中国证券网讯（记者于瑶）信息披露是资本市场的“生命线”，审计工作对确保上市公司财务信息的可靠性、可靠性非常重要。近年来，新疆证监局坚决打击辖区上市公司非法行为，尤其是对审计监管中发现的把关不严、程序不到位、立场不坚定等突出问题“零容忍”。
长牙带刺强监管
目前，新疆辖区共有A股上市公司62家，总市值1.05万亿元人民币。存续期内公司债发行人62家，新三板挂牌公司43家。
最近，新疆召开第壹次辖区内审计监管工作会，会议以“线上+线下”方式召开，包含辖区62家上市公司年审机构首席合伙人、质控主管合伙人、审计业务主管合伙人、签字注册会计师、项目质控复核合伙人等在内的210人参加会议。
“新疆辖区上市公司财务信息披露违规事项时有发生，说明部分上市公司规范意识不够、信息披露质量不高，一些审计机构执业质量需要提升。在2025年年报编制的关键期召开本次会议，就是为了总结过往、凝聚共识、部署任务、压实责任，提升审计项目执业水平，切实提高公司财务信息披露质量。”新疆证监局副局长赵鹏说。
对证券领域违法活动“零容忍”已成为各方共识。2023年至2025年，新疆证监局先后查处10家公司信息披露非法事项，对其中4起立案查处，同时坚持“一案双查、同步追究责任”，对相关审计机构未勤勉尽责行为严肃问责，针对一起信息披露案合计罚没752万元人民币，远超当年审计费用280万元。
“财务信息失真不仅误导投资者判断、损害投资者合法权益，还扰乱市场秩序、滋生市场风险。”赵鹏说，会计师事务所是上市公司信息披露的第贰道防线，是资本市场“看门人”，及时发现纠正会计信息披露非法行为是维护投资者权益，维护资本市场秩序的重要力量。
剑指三大突出问题
“常见重要问题把关不严”“审计程序不到位，个别审计程序流于形式”“审计立场不坚定，向公司妥协”……在审计监管工作会上，赵鹏对2025年辖区内上市公司审计监管中发现的突出问题予以通报。
一是常见重要问题把关不严。“总额法”、“净额法”使用错误，仍有公司屡次犯错。另外，还存在政府补助收益确认具有随意性、资产入账时间不准确等诸多问题。
二是审计程序不到位。部分审计机构内部控制审计“重形式、轻实质”，好比部分底稿仅更改时间等关键信息，甚至获取的审计证据与被检查单位无关；函证程序执行不到位，出现问题未履行进一步审计程序。另外，部分审计机构对长期挂账的在建工程、异常关联方资金及票据往来等情况未进一步核查。
三是审计立场不坚定。“我们发现的很多问题，审计机构在年审中已关注但未作出审计调整，一定水平上反映出审计机构独立性不足、对问题无动 于衷甚至有配合做假嫌疑。”赵鹏说。
2026年，共有31家审计机构为新疆辖区相关市场主体提供审计服务。新疆证监局要求，要紧紧围绕质量管理这个中心任务，建立健全内部治理机制，强化一体化管理，守住诚信操守底线，不断提升执业质量。要强化把关作用，会计师在审计时应独立公正开展审计业务，警惕企业财务做假、滥用会计政策和会计估计和利益相关方配合做假等风险，对舞弊迹象高度警觉，保持应有的职业怀疑。
另外，新疆证监局还提出，审计机构要“敢于吹哨”，主动揭露财务做假。对审计中发现的上市公司非法线索，应主动向监管机构报告，捍卫资本市场公平公正，维护投资者合法权益。同时，证监局将对“吹哨”机构给予一定监管支持。