【爱科赛博】有员工自行填制个别业务签收单、验收单……爱科赛博收监管警示函 - 2025年半年报财务数据披露不准确

　　4月10日盘后， 爱科赛博 （SH688719）发布公告称，中国证券监督管理委员会陕西监管局（下简称陕西证监局）对上市公司采取责令改正并对白小青、苏红梅采取出具警示函的行政监管措施。

　　陕西证监局指出 爱科赛博 存在财务核算不规范、内部控制不完善两大问题。

　　据4月10日公告， 爱科赛博 被指出的第壹个问题是财务核算不规范。

　　上市公司2024年个别业务在未满足收入确认政策情境下提前确认收入，不符合《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》第四条规定，造成公司《2024年年度报告》及2025年相关季报、半年报财务数据披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》及《上市公司信息披露管理办法（2025年修订）》有关规定。

　　陕西证监局还指出， 爱科赛博 存在内部控制不完善的问题。

　　具体表现为，公司个别员工为实现部门绩效考核要求，在未满足收入确认条件的情景下，自行填制了个别业务对应的签收单、验收单等单据。陕西证监局认为，这一事项反映出 爱科赛博 未能建立符合内部控制基本规范要求的内部环境和信息与沟通机制，未切实加强员工培训和教育，未能及时识别内部控制存在的重要缺陷，内部监督流于形式，不符合《企业内部控制基本规范》第十五条、第十七条、第叁十六条、第四十二条的规定。

　　根据有关规定， 爱科赛博 老总兼总经理白小青、财务总监苏红梅对上述违规事项负有主要责任。

　　基于此，陕西证监局决定对 爱科赛博 采取责令改正的行政监管措施，并对白小青、苏红梅采取出具警示函的行政监管措施。

　　同时，上海证交所科创板公司管理部也对公司及相关责任人予以监管警示。

　　从公告内容来看，陕西证监局明确指出公司《2024年年度报告》及2025年相关季报、半年报财务数据披露不准确。

　　陕西证监局要求， 爱科赛博 在收到决定书之日起30日内提交书面整改报告，具体整改要求包含：由审计委员会牵头对公司治理、财务核算及与财务相关的内部控制进行自查并整改；公司控股股东、实际控制人、全体董事和顶级管理人员加强证券法律法规学习，提高履职能力；加强财务核算管理及完善财务相关内部控制，严格执行收入确认政策。

　　上海证交所也要求上市公司提交经全体董事、顶级管理人员签字确认的整改报告。

　　 爱科赛博 表示，公司及有关人员高度重视被指出的问题，将严格根据要求认真总结、积极整改，并在规定期限内提交书面整改报告。公司及有关人员将引以为戒，强化对相关法律法规和规范性文件的学习。

　　 爱科赛博 同时强调，本次行政监管措施不会影响公司正常的生产经营活动。

　　主营电力电子变换和控制设备的 爱科赛博 ，在2024年实现营业收入9.72亿元人民币，归母净收入7312.42万元。

　　2025年上半年， 爱科赛博 实现营业收入4.30亿元人民币，归母净收入为-1722.27万元。据公司业绩快报， 爱科赛博 2025年全年营业收入为9.01亿元人民币，归母净收入为亏损4271.43万元。