【美亚科技】美亚科技被出具警示函！此前A股上市已过会却撤单

　　【大河财立方消息】5月13日，广东证监局披露行政监管措施决定书，对广东美亚旅游科技集团及相关责任人出具警示函。

　　经查，广东美亚旅游科技集团存在多项问题：

　　内部控制存在缺陷。

　　一是公司存在通过公司银行账户向部分供货商、员工转出资金，相关主体将扣除税费后资金转至公司实际控制的体外个人卡，用于支付员工薪酬等公司成本费用，经公司自查和中介机构核查，上述情形造成公司报告期内成本与费用之间分类不准确，未对公司当期净收入造成影响。

　　二是公司存在补签7份供货商机票包机包位(切位)采购意向协议及个别客户销售合同、未与部分会奖旅游业务供货商签订合约的情景。

　　三是公司会奖旅游业务核算内部控制存在缺陷，相关业务与财务系统设置不能支撑会奖旅游业务根据服务提供完成时间确认收入。

　　四是个别银行账户存在先开立后审批情形，与公司制度规定不符。

　　跨期确认收入。

　　一是公司以航班起飞数据为基准先行计提后返佣收入，对于后返佣实际结算金额与计提金额的不同，公司在财务报表批准报出日前调整当期营业收入，但公司存在少量应调整当期后返佣收入而实际未调整的情形。

　　二是公司会计政策明确会奖旅游业务在提供旅游服务时确认收入，但该业务数据实际在业务系统审结后才流转至财务系统，财务报告出具前公司会同审计机构再将已提供但未审结的旅游服务业务调整确认为当期收入，但仍存在少量收入未调整至当期。

　　信息披露问题。

　　一是公司上述体外个人卡收付资金造成公司成本费用、毛利率波动等信息披露不准确。

　　二是公司向前员工实际控制的主体支付虚构广告费33.92万元人民币，相关信息披露不准确。

　　美亚科技当时担任老总伍俊雄、当时担任总经理陈培钢、当时担任财务总监陈铁梅、当时担任董秘陈纪忠未勤勉尽责，对公司上述违规行为负有主要责任。

　　广东证监局决定对美亚科技、伍俊雄、陈培钢、陈铁梅、陈纪忠采取出具警示函的行政监管措施。