【嘉诚国际】嘉诚国际回应上交所问询披露多类会计差错并出台内控整改方案

　　南方财经6月29日电， 嘉诚国际 (603535.SH)6月27日发布公告回复上海证交所问询函，监管重点关注公司2022年至2025年三季报出现的多项会计过失，和年审会计师出具带强调事项段的无保存内控审计意见，要求公司逐项披露各类业务过失详情，并说明财务、内控存在的缺陷及整改方案。

　　公司披露，本次会计过失共涉及14项业务，涵盖仓库租赁、润滑油贸易、空调安置工程、资产抵债、空调供应链回扣等场景，调整科目包含应收账款、营业收入、固定资产、使用权资产、租赁负债等十余项报表项目。过失根源多为前期账务处理未严格遵循会计准则谨慎性要求：租赁客户发生纠纷或涉诉后冲减对应租金收入；润滑油贸易收入核算由总额法调整为净额法；多笔回款存疑、合同未落地的综合物流暂估收入全额冲回；顺德仓库未按租赁业务实质确认使用权资产与租赁负债，上述过失均已根据企业会计准则完成追溯更正。

　　针对袒露出的内控短板，公司承认存在各业务线财务核算口径不统一、合同及结算单据台账归档管理不完善等诸多问题。对此公司推出三级整改方案，将分业态制定专属财务核算细则，明确客户书面确认单据作为收入确认必备原始凭据，常态化开展往来款项清查；同步推进业财一体化信息系统升级，建立月度抽查、季度专项检查、年度全面自查的常态化内控排查机制，同时加强财务人员会计准则培训，完善内审监督与绩效考核约束机制。