【合规管理】2030年中小企业合规服务工作体系基本形成

　　3月13日，工业和信息化部等15部门办公厅（秘书局、办公室、综合司）联合发布《关于增进中小企业提升合规意识加强合规管理的指导意见》（以下简称《指导意见》）。其中提出，到2030年，中小企业合规发展环境进一步优化，中小企业合规服务工作体系基本形成，企业基本具备适应高质量发展要求的合规管理意识和能力，依法合规经营水平明显提升，合规成为中小企业核心竞争力的重要组成部分。

　　保障员工取得劳动酬劳

　　在具体措施方面，《指导意见》提出，明确合规管理重点领域，包含劳动用工合规、财税合规、产品和服务品质合规、安全生产合规、 节能环保 合规、 知识产权 合规、网络和 数据安全 合规、公司治理合规、国际化经营合规、供应链合规。

　　针对劳动用工合规，《指导意见》提出，引导中小企业遵守劳动法等法律法规，建立和完善劳动用工管理制度，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求；落实劳动合约制度，遵守相关就业和用工监管要求，保障员工取得劳动酬劳、享受休息休假、参加社会保障、接受职业培训等各项合法权益；为员工提供符合职业健康与安全标准的必要保障，降低健康和安全的危险；按规定提取职工教育经费，60%以上用于一线职工。

　　在 知识产权 合规方面，《指导意见》明确，引导中小企业遵守相关法律法规，强化对商标、专利、著作权、商业秘密等 知识产权 的创造、运用、保护和管理，参照相关标准、规范制定相关管理制度并有效执行；及时完成权利登记或注册；规范运用 知识产权 成果，合规实施许可和转让，强化在研发、设计、采购、生产、销售、参展等环节的 知识产权 风险评估，依法合规使用他人 知识产权 ，合理确定 知识产权 价值，有效保障创新者、使用者权益，增进 知识产权 保护运用。鼓励中小企业开展数据 知识产权 登记。

　　在财税合规方面，《指导意见》强调，引导中小企业遵守相关法律法规和国家统一的会计制度，真实、完整记录会计信息，建立会计档案，编制财务会计报告，反对财务做假和舞弊行为；依法履行纳税申报、税款缴纳和代扣代缴等义务，按规定报告纳税信息，避免发生欠税，杜绝偷税、骗税、抗税、虚开发票等犯法行为，建立完善清晰、可操作的财务内部控制和审计制度；妥善保管财税资料和公司印章，定期开展内部财务审计。

　　另外，《指导意见》提出，鼓励引导中小企业结合自身特点、业务范围、发展需要等，强化其它相关领域合规管理。

　　鼓励开展先行先试

　　《指导意见》提出，统筹推进中小企业合规管理体系建设。坚持开拓创新，鼓励开展先行先试。各地要积极引导中小企业探索合规管理组织模式和工作机制创新，提升企业合规专业化能力和水平。鼓励有条件的地方依法依规在劳动用工、职场环境、 知识产权 、国际化经营、出口管制等合规风险高发领域探索开展增进中小企业合规管理相关创新措施试点。鼓励具备较好企业基础、工作条件比较成熟的地区，研究出台增进中小企业合规管理的相关政策措施，研究构建合规风险预警机制、重大风险快速响应机制，依法依规探索在相关评比、认定、考核工作中引入合规方面指标，引导、帮助优质中小企业提升合规管理水平。积极组织开展有关合规管理和服务的国际交流合作，推动中小企业合规管理与国际通行规则接轨。

　　值得注意的是，《指导意见》还提出，各地要组织开展形式多样的宣传活动，强化涉企法律法规、监管制度、政策要求的宣传解读，积极总结和宣传推广地区、行业内中小企业合规经营典型，开展“以案说规”等案件分析，帮助广大中小企业了解合规内涵、认识违规危害、树立合规意识。将合规管理并入中小企业经营管理领军人才和 专精特新 “小巨人”、 专精特新 中小企业培训内容，面向中小企业经营管理人员普及合规知识，帮助中小企业了解合规、重视合规、精通合规，推动合规管理成为企业自觉行为。

　　同时，《指导意见》明确，工业和信息化部将会同相关部门研究梳理中小企业合规相关标准和合规要点，为企业提供指引和参考。全国工商联将加强法治民企建设，制定实施工商联执委企业建立和完善中国特色现代企业制度指引。各地要结合实际，引导中小企业从自身实际情况动身，以风险防控为目标，建立完善覆盖重点领域、关键环节和重要人员的合规管理体系，在兼顾成本与效率的条件下加强合规管理。在选择合规管理模式、建立合规治理结构、培育合规文化理念、数字化转型推进合规等方面充分施展企业自主性，以适合企业所需为宜。

　　另外，《指导意见》提出，各地要结合“一起益企”中小企业服务行动、中小企业服务月活动，全国工商联“助微计划”专项行动、创新型成长型民营企业赋能行动等，组织服务机构为中小企业开展合规风险排查、合规培训、合规诊断、咨询辅导、合规体系建设、维护权益服务等多条理合规服务。用好全国中小企业服务“一张网”、全国工商联“网上工商联”及其它相关部门服务平台，把合规管理并入服务内容， 线上线下 为中小企业提供查询检索、案例剖析、自检工具和咨询辅导等多种形式的服务。加强中小企业合规人才培养，施展企业合规师培训基地作用，支持开展中小企业合规师培训。引导中小企业通过国际商事纠纷多元化解决机制，保护自身合法权益。有条件的地方要通过政府采购服务、发放服务券等方式支持中小企业合规管理服务。