【国光电器】多项信披及财务违规，国光电器及前董事长陆宏达等四名高管被监管警示

　　5月22日， 国光电器 股份有限公司（002045.SZ）发布公告称，公司及前老总陆宏达、总裁何伟成、高管肖庆、王婕四名核心管理人员，收到广东证监局出具的行政监管警示函。经查， 国光电器 在2020年至2024年期间，存在信息披露虚假、遗漏、滞后，账外资金核算、违规关联交易等多项重大违规行为，内控治理与财务规范运作存在严重漏洞。

　　据监管决定书披露， 国光电器 本次被查实的违规问题合计五项，覆盖信息披露、财务核算、股权结构披露、员工持股管理、关联交易等多个核心上市合规领域，违规时间跨度长达数年，多项行为直接违反《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则》等监管制度。

　　在信息披露及时性与可靠性方面，公司存在大额投资收益未及时披露的违规问题。资料显示，公司合营企业广州锂宝 新材料 有限公司于2023年9月21日丧失对宜宾锂宝 新材料 股份有限公司的控制权，该事项为 国光电器 造成大额投资收益，属于影响公司经营业绩的重大事项。但公司未按规定及时披露，直至2023年10月28日才在三季度报告中披露相关事项及收益预估金额，信息披露严重滞后，损害了投资人的知情权，该违规事项由当时担任老总陆宏达负主要责任。

　　公司股权结构披露存在虚假遗漏问题，刻意隐匿控制权真实架构。2020年7月， 国光电器 发布公告称，实控人陆宏达与相关股东所持平台公司股权比例清晰，且股东间无关联及一致行动关系。但监管核查证实，相关股东与陆宏达存在股权代持协议，公司未完整、真实披露最终控制权结构，属于典型的虚假披露行为，误导市场及投资者。

　　备受市场关注的员工持股计划也存在重大披露违规。公司第贰期员工持股计划存在两大问题，一是资金来源披露不实，部分员工认购份额的钱财来自关联方小额贷款公司借款，但公司此前披露的管理办法与实际情况完全不符；二是隐匿高管代持行为，个别高管通过委托其它员工代持份额的形式参与持股计划，相关情况未在2023年年报中如实披露，完全违背上市公司透明化运作要求。

　　财务核算不规范、账外运作资金是本次违规的关键问题之一，也是公司内控失效的直接体现。经查， 国光电器 长时间以来利用公司食堂账户、员工个人银行账户开展账外资金收付工作，私下核算公司收入与费用，未并入正规财务核算体系。该违规行为直接造成2020年至2023年公司净收入连续出现偏差，各年度影响金额分别为374万元、-122万元、-128万元、-42万元人民币，年度利润数据失真，财务报告可靠性大打折扣。

　　另外，公司长期存在未披露的关联方资金交易，违规金额规模较大。2020年至2024年7月，公司根据实控人陆宏达指示，通过账外账户累计支出918万元人民币，构成非经营性关联资金往来；2020年至2023年，通过账外账户及供货商渠道，累计向关联方转账3091万元。上述数千万元的关联交易均未按规定履行审议程序及信息披露义务，直至2024年、2025年相关资金才逐渐全额退回。

　　针对上述全部违规行为，广东证监局明确划分责任，对公司及陆宏达、何伟成、肖庆、王婕四名责任人一并采取出具警示函的行政监管措施。其中，当时担任老总陆宏达对绝大多数重大违规事项负主要责任，总裁何伟成、财务总监兼董秘肖庆、高管王婕分别对财务核算、关联交易、员工持股披露等专项违规问题承担对应责任。

　　监管职能部门同时要求 国光电器 限期完成全面整改，组织全员学习证券法律法规及企业会计准则，完全补齐内控管理、财务核算、信息披露的制度短板，并需在收到决定书30日内报送完整整改报告。

　　 国光电器 公告回应称，公司高度重视本次监管处罚，将严格落实监管要求，全面自查整改，完善公司治理与内控体系，提升合规运作及信息披露质量。同时公司表示，本次监管措施不会影响公司日常生产经营。

　　值得注意的是，就在同一天，前老总陆宏达控股的智度科技股份有限公司（000676.SZ）也发布公告称，公司及陆宏达、赵立仁等七名核心管理人员收到广东证监局出具的警示函，因长期存在控制权结构披露不完整、关联交易披露不及时、财务会计处理不规范等多项违规问题。

　　而此前陆宏达因深陷美国性侵案件和涉嫌刑事犯罪案件，已辞去两家公司老总职务。