【投资者】财务造假被罚6556万元，实控人终身市场禁入

　　近期，中国证券监督管理委员会强化监管“长牙带刺”，依法从严查处了创业板上市公司 *ST红相 财务做假案，于4月3日作出行政处理及市场禁入决定，对公司及相关当事人处以6556万元罚款，对2名当事人采取市场禁入措施，其中对公司实际控制人、老总兼总经理杨某处以罚款2288万元并实施终身市场禁入，向市场传递了“零容忍”的鲜明信号。

　　中国证券监督管理委员会查明， *ST红相 在公司实际控制人、主要责任人杨某的精心组织策划下，公司本部及5家子公司通过虚构销售、采购等业务实施系统性财务做假，虚假业务对应客户供货商90余家，对应的采购、生产、销售、物流等单据一应俱全，做假隐蔽性、坑骗性强，其中2017年、2018年、2019年涉嫌虚增利润金额分别占公司当期披露利润总额的38.03%、47.72%、48.19%。另外，公司2019年实施定向增发股份、2020年实施可转债融资和2020年申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金公告文件存在重大虚假记载。

　　中国证券监督管理委员会坚持依法从严监管，惩“首恶”与查“帮凶”并举，对 *ST红相 及相关当事人实施行政处理，对公司给予警告，责令改正，罚款2513万元；对起到指使、策划作用的杨某按直接负责的主管人员和实际限制人身份实施“双罚”，其中对其信息披露非法行为分别处以300万元罚款，对其2019年实施定向增发股份、2020年实施可转债融资涉及欺诈发行和2020年申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金公告文件存在重大虚假记载行为分别处以88万元、1200万元、400万元罚款；对其它8名责任人员根据知悉、参与水平和所起作用分别处以50万元至365万元不等的罚款；对公司其它13名负有责任的“董监高”采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案。

　　下一步，中国证券监督管理委员会将坚持全面从严监管，构建资本市场财务做假综合惩防体系，零容忍打击财务做假等证券违法活动，强化与各部门监管协作，积极施展行政刑事民事立体化追究责任机制作用，切实保护市场秩序和广大投资者合法权益，持续净化资本市场生态。

　　另记者了解到，深交所坚守监管主责主业，对财务做假等资本市场“毒瘤”保持高压态势，近年来向 *ST红相 发出10余份监管问询函件，持续关注公司收入、毛利率异常等迹象，要求公司进一步核对并充分提示风险。在公司收到证监局行政处理事先告知书后，深交所第壹时间向公司发出关注函，明确将根据证监局查实的违法事实，启动纪律处罚程序。

　　记者获悉，深交所接着将深入贯彻落实中央金融工作会议精神，根据中国证券监督管理委员会工作部署，严厉惩戒各类非法行为，强化纪律处罚“小惩大诫”的警示、教育和指引作用，营造长期投资者“愿意来、留得住”的市场环境，切实增强市场信心。