【上市公司】*ST围海涉嫌连续多年财务造假 - 可能触及重大违法退市

　　涉嫌连续多年财务做假， *ST围海 退市警报拉响。

　　5月5日，宁波证监局对 *ST围海 出具《退市风险提示函》，提示公司可能存在财务类强制退市和重大违法退市风险。

　　根据《退市风险提示函》，针对公司前期会计过失更正及追溯调整事项，宁波证监局正在履行调查程序，后续根据调查结果可能重新向公司及其它当事人送达行政处理事先告知书，提醒公司存在退市风险。  

　　另外，《退市风险提示函》还提示， *ST围海 对2018年至2022年财务报告进行了会计过失更正，其中部分年份因盈亏性质变化、更正事项具有广泛性影响等涉及重新全面审计，直到今天公司尚未披露更正后相应年度的审计报告，且宁波证监局对该事项的调查尚未形成最终结论，可能影响公司2023年年报期初数的准确性及审计意见的恰当性，公司仍存在财务类强制退市风险。  

　　当前，宁波证监局的调查仍在进行中，若公司2020年至2022年的年度报告后续被定性为存在虚假记载，触及《深圳证交所股票上市规则（2024年修订）》规定的“年度报告财务指标连续三年被认定虚假记载”，公司股票将被实施重大违法强制退市。

　　值得注意的是，记者发现， *ST围海 5月5日夜晚披露的《股票交易异常波动公告》中未提示公司存在可能触及“财务指标连续三年存在虚假记载”的重大违法强制退市标准的危险，这将可能误导投资人的投资决策。同日晚间，深交所发出关注函，要求公司及时补充完善相关风险提示并对外披露。  

　　资料显示， *ST围海 于2011年6月2日在深交所上市，公司主要业务为建筑施工、设计及技术服务等。2019年以来公司连续5年亏损，2023年亏损1.37亿元人民币，今年一季度持续亏损6232.16万元。

　　因子公司上海千年城市规划工程设计股份有限公司（简称“上海千年”）相关财务信息的可靠性存疑， *ST围海 2022年财务报告被出具无法表示意见的审计报告。公司在2022年年报披露后被实施退市风险警示。

　　 *ST围海 于2023年12月29日收到中国中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的行政处理事先告知书，涉嫌的违法事实主要包含公司2019年度无合理依据对上海千年相关商誉全额计提商誉减值准备，和部分工程项目会计处理存在问题造成公司虚增2021年度利润、虚减2022年度利润。

　　2024年1月31日， *ST围海 披露《关于前期会计过失更正及追溯调整的公告》显示，公司除根据告知书进行会计过失更正外，还根据自查结果，更正子公司上海千年2018年至2022年收入、成本，并相应调整商誉减值、其它非流动资产减值、应收账款、信用减值损失等报表项目。该公告显示公司连续五年存在做假情形，且与告知书相比新增了非法事实。

　　2024年4月30日， *ST围海 披露的《关于收到中国证券监督管理委员会宁波监管局风险提示函的公告》显示，宁波证监局正在对公司会计过失更正相关事项继续调查，公司存在退市风险。

　　根据有关规定，上市公司披露的年度报告财务指标连续三年被认定存在虚假记载（2020年及以后年度）将触及重大违法退市。

　　 *ST围海 《会计过失更正公告》显示，公司2018—2022年连续5年的年度报告存在虚假记载，且宁波证监局正在对公司会计过失更正相关事项继续调查，公司可能触及“财务指标连续三年存在虚假记载”的重大违法强制退市标准。深交所已分别于4月28日晚间、4月30日晚间两次发关注函，提醒公司可能触及重大违法退市情形。

　　日前发布的《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》明确要求“加大退市监管力度”，监管职能部门正在不断扩大对对“僵尸空壳”和“残渣余孽”的出清力度， ST股 /* ST股 的“保壳”压力日益增大。

　　根据上市规则，若公司被* ST股 的次年，如未能消除公司退市风险并撤消退市风险警示，公司势必面临退市。市场专业人士建议中小投资者务必要从公司基本面动身，充分了解股票短时间涨跌风险和可能面临的退市风险，切勿跟风炒作。