【金通灵】金通灵财务造假案风波席卷！光大、华西、东吴、国海四家券商及多名保代吃罚单

　　5月14日，继审计机构大华所被江苏证监局处罚之外，又有四家券商因 金通灵 业绩做假案被罚。

　　江苏证监局披露了7张罚单，直指四家上市券商。曾参与发行 金通灵 股票、债券等项目的 光大证券 、 华西证券 、 东吴证券 、 国海证券 领到了罚单。

　　今年初，上市公司 金通灵 科技集团股份有限公司因自2017年至2022年连续6年年度报告存在营业收入业绩数据做假行为，被江苏证监局处罚。这家主营高端装备研发制造的企业于20十年6月在深交所创业板上市。

　　经监管职能部门调查， 国海证券 在 金通灵 2017年非公开发行股票履行持续督导职责进程中，出具的2017-2019年度持续督导现场检查报告存在不实记载，持续督导报告对外发布程序不符合规定等。林举、唐彬作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。

　　 光大证券 在 金通灵 2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责进程中，未充分履行核查义务，使用其它证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，造成制作、出具的2018-2020年度持续督导意见存在不实记载。财务顾问主办人员周平、王世伟对上述违规行为负有直接责任。

　　 东吴证券 在 金通灵 2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况。王秋鸣作为该项目的责任人对上述违规行为负有直接责任。

　　江苏证监局决定，对 国海证券 及两名相关保代、 光大证券 及两名财务顾问主办人、 东吴证券 及相关项目责任人采取出具警示函的监督管理措施。

　　5月5日， 华西证券 曾发布公告，披露了公司因 金通灵 定增项目保荐违规而接到监管的处罚。

　　据了解，在 金通灵 2019年非公开发行股票保荐项目的执业进程中， 华西证券 存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载，持续督导阶段出具的相关报告存在不实记载和持续督导现场检查工作执行不到位等诸多问题。

　　江苏证监局决定对 华西证券 采取暂停保荐业务资格6个月的监察管理措施。

　　作为上述项目保荐代表人，刘静芳、张然对 华西证券 保荐阶段的违规行为负有直接责任，江苏证监局决定，认定刘静芳、张然为不适当人选，2年内不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或实际履行上述职务。该项目的持续督导保荐代表人郑义、陈庆龄同样负有主要责任，被监管出具警示函。

　　5月13日晚，江苏证监局披露了对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大华所”）的行政处理书。

　　作为 金通灵 的审计机构，大华所为 金通灵 2017年至2022年年度财务报表提供审计服务，均出具了标准无保存意见的审计报告，签字注册会计师为范荣、颜利胜、胡志刚，6年审计收入合计688.68万元(不含税)。

　　江苏证监局认为，大华所在审计 金通灵 2017年至2022年年度财务报表时，风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、本质程序存在重大缺陷，违反相关执业准则的规定，未能履行勤勉尽责义务，所出具的审计报告存在虚假记载。

　　根据处罚决定，大华所被暂停从事证券服务业务6个月，没收业务收入688.68万元人民币，并处以3443.40万元罚款。参与 金通灵 2017年至2022年审计的三位注册会计师被给予警告并罚款。