【金通灵】金通灵6年造假事发 - 四家券商及一家会计所被处分

　　中新网5月15日电 金通灵 长达6年的财务做假，让四家券商及一家知名会计师事务所齐齐栽了！

　　5月14日，深交所公布多个监管文件，对国内八大会计师事务所之一的大华会计师事务所和 华西证券 给予纪律处罚的决定，对 光大证券 、 东吴证券 、 国海证券 给予通报批判处罚的决定。

　　深交所截图。

　　同日，江苏证监局亦更新多个行政监管文件，涉及上述四家券商。此前大华会计师事务所亦声明称，被江苏证监局处以行政处理。

　　能让多家券商连同会计师事务所集体“折戟”，来瞧瞧 金通灵 是怎样做假的。

　　1月份， 金通灵 公布的江苏证监局《行政处理决定书》显示：2017年至2022年， 金通灵 及其全资子公司上海运能能源科技有限公司、江苏运能能源科技有限公司，通过伪造工程形象进度确认表、发货单等调理EPC总承包项目完工进度(履约进度)，虚增或虚减对 大名县 草根 新能源 热电有限公司、凯赛(太原)生物材料有限公司等12家公司的营业收入和利润总额。

　　另外， 金通灵 及其控股子公司泰州锋陵特种电站装备有限公司通过未发货提前确认收入、对销售退回不冲减收入等方式，虚增营业收入和利润总额。

　　 金通灵 披露的《行政处理决定书》截图。

　　2017年至2022年， 金通灵 虚增或虚减利润总额分别占其各年度披露利润总额(绝对值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，造成其相应年度年度报告存在虚假记载。

　　但大华会计师事务所作为 金通灵 2017年至2022年年度财务报表审计机构和2020年向特定对象发行股票的申报会计师， 华西证券 作为 金通灵 2020年向特定对象发行股票项目保荐机构， 国海证券 作为 金通灵 2017年非公开发行股票项目保荐机构， 光大证券 作为 金通灵 2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目独立财务顾问， 东吴证券 作为 金通灵 2021年非公开发行债券主承销商，未能勤勉尽责，造成 金通灵 连续6年做假、上市3年后才“事情败露”。

　　作为资本市场“看门人”，证券公司、会计师事务所等中介机构是维护投资者合法权益的重要一环。

　　5月10日，中国证券监督管理委员会发布修订后的《关于加强上市证券公司监管的规定》，明确要求上市证券公司切实担负起引领行业高质量发展的“领头羊”和“排头兵”作用。中国证券监督管理委员会还提到，将坚守强监管、防风险、促发展的主线，持续加强证券公司日常监管，强化执法问责。

　　此前，国务院和中国证券监督管理委员会发布的多个文件中，亦明确要求压实中介机构“看门人”责任。

　　其中，国务院印发的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》明确要求，坚持“申报即担责”，严查欺诈发行等非法问题；构建资本市场防假打假综合惩防体系，严肃整治财务做假、资金占用等重点领域非法行为。

　　“严监严管”下，此次针对涉事中介机构的处罚也尤为严厉。

　　如，深交所对大华会计师事务所和 华西证券 的处罚中，除了对机构及有关人员予以公开谴责等，还对大华会计师事务所给予六个月不予受理其出具的证券业务和证券服务业务相关文件的处罚；对 华西证券 给予六个月不接受其提交的发行上市申请文件、信息披露文件的处罚。

　　深交所对大华会计师事务所的纪律处罚截图。

　　记者了解到，这次处罚决定也是注册制下深交所第壹次对保荐机构、会计师事务所实施暂不予受理文件的“资格罚”。

　　作为国内知名会计师事务所，大华会计师事务所官方网站称，其服务近500家上市公司。中新财经记者了解到，最近， 博思软件 、 海欣食品 、 南威软件 、 *ST慧辰 、 吉翔股份 等上市公司逐渐发布公告，宣布取消续聘大华会计师事务所。

　　“投资人的合法权益需要得到有效的保护，不然这个市场就缺乏长期发展的支撑，投资者和优质的上市公司，是这个市场得以健康持续发展的动力之源。”启铼研究院首席经济学家潘向东向记者表示，这也需要广大从业者呵护这个市场，为行业的发展尽职尽责，做到行业自律。

　　在南开大学金融发展研究院院长田利辉看来，监管机构的严格监管有助于及时纠正违规行为，预防系统性风险，增进市场的稳定和健康发展。同时，通过强化监管，可以提升券商的合规意识和内控水平，推动行业整体向更加规范和透明的方向发展。