在 西安市 高陵区循环经济产业园内，西安泾渭康恒环境能源有限公司有一处名为“十三巢”的厂房。每天有数千吨生活废弃垃圾经过严格分类和处理后，在这里被转化为电能。“垃圾从进厂到焚烧发电，全程实现自动化控制，既高效又环保。过去，垃圾是城市发展的担子；现在，它们变成了珍贵的绿色能源。”西安泾渭康恒环境能源有限公司责任人对记者表示。
垃圾变废为宝，实现华丽转身，离不开金融力量的支持。“建行为我们提供了7.49亿元的贷款支持，并在项目规划、资金管理等方面给予了全面的帮助。”上述责任人说。
这是银行业践行ESG理念、探索ESG实践的缩影。今年以来，多家银行主动服务和融入国家战略，将践行ESG理念作为推进自身稳健可持续发展的重要抓手，将ESG管理要求融入经营管理的各方面、各环节，书写了绿色金融的生动故事。
以绿色金融为抓手
白洋淀景区位于河北 安新县 东部，是华北地区重要的湿地生态系统。“一直以来我们靠水吃水，从淀里取食也向淀里排污，造成过去一段时期水质变差。而随着近几年的治理，白洋淀水清了，引来了很多没见过的鸟。”家住白洋淀区域的村民贾先生讲。
近年来，工行河北雄安分行持续为白洋淀生态发展注入金融活水，直到今天，累计向白洋淀综合生态修复项目投放贷款2.1亿元人民币，在白洋淀风景区投入生产工行第壹家5A级智慧景区项目。如今，白洋淀水质稳定保持在Ⅲ类水标准，多种野生鸟类逐渐来这里“落户”。
今年以来，银行业深入践行ESG宗旨，聚焦绿色低碳转型，以绿色金融为主要抓手，持续优化信贷政策，引导资金流入绿色低碳转型公司，不断擦亮高质量发展底色。
从部分银行三季报中披露的绿色金融政策落实情况来看，截至9月末， 建设银行 绿色贷款余额4.58万亿元人民币，较上年末增长17.95%； 农业银行 绿色信贷余额超4.9万亿元人民币，较上年末增加8957亿元； 中国银行 绿色信贷较上年末增加7586亿元人民币，增长24.42%； 邮储银行 绿色贷款余额7320.96亿元人民币，较上年末增长14.77%。多家银行重点支持清洁能源、基础设施绿色升级、 节能环保 、生态环境治理、碳减排技术等领域。
另外，多家银行深化绿色金融创新实践，不断丰富ESG领域专项贷款产品，引导金融资源更加精准地投向绿色产业，进一步增强经济绿色转型，提升综合金融服务能力。
“今年6月， 中国银行 为内蒙古圣牧高科牧业有限公司发放全国首笔自然受益型商业ESG挂钩贷款，这笔贷款用于支持企业在沙漠治理、生态修复、绿色生产及生物多样性保护等方面的投入，利率与企业ESG绩效挂钩，旨在激励企业在环境保护、社会责任和公司治理方面加大投入。” 中国银行 相关责任人对记者表示。
“GEP生态价值贷”的落地是 工商银行 近年来在ESG领域的有效实践。 广东省 阳江市 阳西县 方领农业发展有限公司是一家以种植销售丝苗米为主的民营企业，目前种植稻谷1600亩，拥有丰富的生态资源。2024年，由于传统抵押物不足，该企业面临融资难题。当地 工商银行 获悉企业融资需求后，结合专业机构对水稻种植项目的生态物质产品、生态调养服务的价值评估结果，综合测算贷款风险，成功向该企业发放“GEP生态价值贷”120万元人民币，实现了生态价值向金融价值的转化，推动企业绿色低碳发展。
并入全面风险管理体系
在银行信贷聚焦降碳减排等重点领域的同时，多家银行还将ESG并入全面风险管理体系，创新运用到客户评级、授信等流程中。
例如， 中国银行 加强风险管理，从风险识别、计量、评估、监测和报告、控制和缓释等方面加强对客户ESG风险的规范与管理。
建设银行 行长张毅介绍：“我行创新推进ESG风险管理，将ESG风险并入全面风险管理，自主构建气候风险压力测试体系，开展十个碳密集行业气候转型风险压力测试；在业内率先上线适用全量对公客户的ESG评级工具，已实现对上百万家企业客户的精细化评价，将ESG要素并入客户信用评级，推动ESG风险管理融入投融资业务全流程。”
邮储银行 积极探索企业客户碳核算创新应用，将碳核算与客户调查、审查审批、贷后管理、产品创新等相结合，引导客户绿色低碳发展，强化风险监测和预警，加快绿色金融产品与服务创新，拓展碳核算工作的广度与深度，为增进低碳转型夯实基础。
例如， 邮储银行 福建省 三明市 分行创新制定碳核算积分卡，将碳核算工作与客户调查、审查审批、贷后管理、产品创新等相结合，通过制定碳核算评分卡，鼓励客户开展碳核算，根据客户碳核算结果的数据质量等级，对客户进行相应的评分，同时通过开展二次碳核算积分测算，对实现降碳的顾客给予加分，在客户准入、授信重检等环节开通绿色通道，给予贷款定价适当减点支持。
另外，部分股份制银行、城商行、农商行也将ESG指标引入银行业务全流程，在银行对外授信和投资管理进程中，对客户进行ESG尽职调查，充分识别ESG风险水平，确定正确的定价范围、授信额度、投资权限等。
宁波银行 借助 大数据 、 云计算 、 人工智能 等技术，有针对性地提升绿色金融业务的运营效率。 宁波银行 相关责任人对记者表示：“我行‘绿色金融业务管理系统’建立起多维度、自动化的ESG风险分类评价模型，自动识别贷款是否用于 节能环保 、清洁能源、生态环境等绿色领域，当确认为绿色贷款后，会在业务办理流程上开通优先审批、优先放款的绿色通道，以此拓展绿色金融服务场景，实现绿色金融业务资金的精准投放。”
中金公司 发布的研究报告认为，银行业实行ESG授信管理，一方面有助于对全量企业客户进行“财务+ESG”的双轨评价；另一方面有助于加强对绿色产业的识别和支持，对绿色信贷和投资组合白名单客户实行不同化利率管理政策，全方位推动绿色金融业务发展。
做到持之有故行之有效
尽管银行在ESG领域整体发展迅速，但实践中仍面临多重现实约束。很多业内人士认为，ESG发展面临的共性问题包含，ESG投资以间接投资为主，绿色信贷在绿色金融中的占比超90%，ESG投资环境有待进一步改善；绿色标准不统一，产品统计口径不同，影响细分行业之间的可比性；信息披露不规范、虚假披露等许多问题其实其实不鲜见。
其中，洗绿、绿色通胀等现象较为严重。光大兴陇信托发展研究与战略管理部副总经理袁吉伟向记者表示，ESG投资处于快速发展时期，监管政策体系尚不完善，金融机构可持续发展承诺缺乏有效验证机制，造成ESG投资领域容易 造成洗绿问题。
具体来看，部分金融产品存在徒负虚名、虚构宣传的问题。“为了迎合市场需求，很多金融产品名字中带有ESG、可持续发展、绿色、低碳等词语，但其实只是制造营销幌子，金融产品投资管理进程中压根不考虑或很少考虑ESG因素。”袁吉伟表示。
另外，投资策略未能有效落实也是典型洗绿行为之一。金融产品销售文件列明了多项ESG投资策略，可是金融机构并没有实际执行这些策略，而是采用了其它投资策略。
另外，部分金融机构误导宣传金融产品可持续发展方面的投资绩效。“部分金融产品声称，能够有效降低碳排放或对可持续发展做出积极贡献，可是并没有明确的具体衡量指标，或实际披露的衡量指标经过人为篡改，坑骗投资者。”袁吉伟说。
对此， 工商银行 行长刘珺表示：“ESG理念要得到更广泛认同，务必持之有故，具有可信赖的确立依据和统一的确立标准，同时还要行之有效，能够得到科学、客观、准确的价值评估和验证。值得注意的是， 大数据 、 区块链 等技术的发展能够在解决ESG分歧和纠纷中施展关键作用，例如可以增强ESG信息的透明度与可信度，为确立并验证ESG主张的实际效益与价值贡献提供强有力的工具。”
首都经济贸易大学工商管理学院院长、中国ESG研究院院长柳学信建议，一要尽快制定法律，规定强制性信息披露规则；二要尽快确定科学正确的ESG信息披露的规则体系。
展望未来，刘珺表示，需对全球ESG发展进行战略性、整体性再思考再定位，尤其要关注一些关键发展要素，包含技术红利的现值要明显提高，全球议题与经贸冲突的组织协调机制要尽快建立，ESG主张的确立依据和价值验证机制要继续完善，以 人工智能 为代表的科技创新要在ESG发展中贡献更大力量等。
中央财经大学绿色金融国际研究院副院长施懿宸表示，目前，ESG已经被监管机构写入相关文件，金融机构在授信时不仅要关注信用风险，还要关注环境、社会风险，这也是高质量发展的内涵。对于银行而言，要从组织架构与管理体系入手，在能力建设方面下功夫，对投融资流程进行气候、环境风险压力测试。