【特发信息】深圳一国企子公司成-造假大户-！母公司受累-戴帽- 监管开2350万元罚单

　　祸起子公司连续五年财务做假，5月13日，深圳 特发信息 股份有限公司（下称“ 特发信息 ”，000070.SZ）停牌一天，股票简称“戴帽”。

　　5月14日，“ 特发信息 ”的股票简称更改为“ST特信”，这时，迎接它的是一场开盘跌停。另外，自当日起，深圳证交所（下称“深交所”）将该股票调出 融资融券 标的证券名单。

　　联储证券首席投资顾问于尧对《华夏时报》记者表示，“撤出两融”等做法是一种保护投资人的措施，有助于降低投资人的危险。至于 特发信息 最终是否会退市，这需要监管层根据详细情况进行界定。

　　 特发信息 在回复《华夏时报》记者时称，被“撤出两融”意味着公司股票不再是两融标的，可能会影响公司股票交易的活跃度和市场的价钱发现，根据《行政处理及市场禁入事先告知书》（〔2024〕9号）认定的情景，公司判断本次涉及的信息披露违规行为未触及重大违法强制退市情形，不会因此退市。

　　“光纤国企”子公司做假

　　公开资料显示， 特发信息 是国内最早开拓并专注于光纤光缆、配线网络设备及通信设备研制的国有控股国家级高新技术企业之一。公司2000年在深交所主板上市。另外， 特发信息 还有着“国有控股”“国家高新技术企业”“深圳国资委直管企业”等光环加身。

　　5月10日， 特发信息 收到深交所下发的关注函。5月12日， 特发信息 及其有关人员收到中国中国证券监督管理委员会深圳监管局（下称“深圳证监局”）出具的《行政处理及市场禁入事先告知书》（〔2024〕9号），涉及信息披露非法行为。

　　这起事件的核心在于 特发信息 的子公司深圳特发东智科技有限公司（下称“特发东智”）为了完成业绩承诺，采取了财务做假的表现。

　　据了解，2015年4月8日， 特发信息 与陈传荣等4名深圳东志科技有限公司（后更名为深圳特发东智科技有限公司，即“特发东智”）股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，以支付现金和发行股份方式购买特发东智100%股权。

　　同日， 特发信息 与特发东智3名自然人股东签订《利润补偿协议》，3名自然人股东承诺特发东智2015年至2017年三年累积净收入总额很多于14,298万元人民币，陈传荣单独补充承诺特发东智2018年、2019年、2020年净收入均很多于5,860万元。

　　2015年11月4日，特发东智完成股权变更，成为 特发信息 全资子公司。自2015年11月30日起， 特发信息 将特发东智并入合并报表范围。

　　在此环境下，据相关公告，特发东智通过跨期调理营业成本、虚构业务等行径，在2015年至2019年期间虚增或虚减收入、营业成本和利润，造成 特发信息 在此期间披露的年度报告存在虚假记载。

　　具体而言，从2015年度至2018年度，特发东智分别虚增了1,039.33万元、9,173.46万元、5,624.61万元、1,162.92万元的收益总额。然而，到了2019年度，该公司则虚减了2,108.06万元的收益总额。这些虚增或虚减的收益总额占 特发信息 当期披露利润总额的比率分别为8.17%、34.74%、16.58%、3.29%和5.33%。

　　公司：部分人员被逮捕

　　因为这事， 特发信息 及相关责任人均受四处罚。

　　根据公告，深圳证监局表示，蒋勤俭作为 特发信息 公司当时担任老总或总经理，并兼任特发东智老总或董事，未能有效管理特发东智，放任相关财务管理问题；杨洪宇、李增民作为公司董事及高管，分别在公司2017年至2019年、2018年至2019年年度报告的签署中未有效履职；张大军作为公司董事会秘书及副总经理，负责组织协调公司信息披露事务，但未有效施展监督作用；陈传荣、易宗湘、王凌、刘颖虽非上市公司董事、监事、顶级管理人员，但因其策划或参与特发东智的财务做假行为，与公司信息披露犯法行为具有直接因果关系。

　　最终，深圳证监局决定，对 特发信息 给予警告，并处以800万元罚款；对蒋勤俭给予警告，并处以400万元罚款，同时采取十年证券市场禁入措施；对陈传荣给予警告，并处以350万元罚款，同时采取8年证券市场禁入措施；对易宗湘给予警告，并处以200万元罚款，同时采取6年证券市场禁入措施；对杨洪宇、李增民分别给予警告，并处以150万元罚款；对张大军、王凌、刘颖分别给予警告，并处以100万元罚款。

　　深交所在关注函中表示， 特发信息 及相关当事人涉嫌违反了深交所《股票上市规则》的有关规定。根据《股票上市规则》的有关规定，深交所将对 特发信息 及相关当事人启动纪律处罚程序。

　　另外， 特发信息 向《华夏时报》记者表示，2023年7月，公司收到深圳人民检察院送达的《被害人诉讼权利义务告知书》：犯罪嫌疑人陈传荣、易宗湘、刘颖、王凌等涉嫌合同诈骗、职务侵占罪一案已向深圳人民检察院移送起诉。目前，公司正积极协助司法机关开展财产查封，努力追赃挽损。做假人员被司法机关列为犯罪嫌疑人，均已经被逮捕。

　　未达强制退市情形

　　根据公告，尽管公司及其子公司特发东智因财务做假行为受到了监管机构的关注，但 特发信息 强调，截至公告披露日，公司的生产经营管理及业务活动并未受到影响，仍然保持正常运营。

　　 特发信息 2024年一季度公司营业收入较去年同期增长10.02%，归母净收入1,417.91万元人民币，经营活动引发的钱财流量净额较去年同期增长21.12%。

　　 特发信息 判断，根据《深圳证交所股票上市规则》的有关规定，本次收到的《行政处理及市场禁入事先告知书》涉及的信息披露非法行为并未触及重大违法强制退市情形。

　　另外， 特发信息 表示了真挚道歉并吸取教训。 特发信息 就上述事项给广大投资者造成的影响表示真挚的歉意，并承诺公司及有关人员将认真吸取经验教训，完善内部控制制度，提高公司治理水平，严格遵守相关法律法规要求，以持续提高公司信息披露质量。

　　同时， 特发信息 表示将履行信息披露义务。 特发信息 表示将持续关注上述事项的进展情况，并严格根据监管要求履行信息披露义务。

　　“特发的情景涉及子公司的财务做假，虽然公司声称其实不是主观意愿，但这也反映出公司在内部控制和风险管理方面存在问题。公司采取积极措施消除影响是值得肯定的，但这也需要时间和效果来验证。”于尧对《华夏时报》记者表示，作为投资者，我们需要关注公司的财务情况、经营管理和内部控制等方面的情景，以便做出明智的投资决策。同时，我们也需要相信监管层的公正和严格，保护市场的公平和秩序。

　　 特发信息 对本站记者表示，公司及有关人员将认真吸取教训，完善内部控制制度，提高公司治理水平，严格遵守相关法律法规要求，同时公司将尽快消除相关事项对公司的影响，争取尽早撤消风险警示，维护公司及广大股东利益。