【行政处罚】这家企业被ST，明日停牌一天！

　　9月下旬至10月中期的不足30天间内， 先河环保 （300137）股票价格从3.61元/股涨至最高6.25元/股，实现超过70%的跃升。不过11月8日，该公司股票价格一日间就断崖式下跌了12.58%。

　　隔了一个周末，11月10日晚间 先河环保 披露公告，公司近日收到河北证监局下发的《行政处理事先告知书》，股票将被实施其它风险警示，股票简称由“ 先河环保 ”更改为“ST先河”。同时，公司股票将自2024年11月11日开市起停牌一天，12日开市起复牌。

　　因易主对象仅三个月生变， 先河环保 在今年4月份就曾一度受到资本市场关注，公司也收到监管层关注函。

　　不过尔后易主事项持续推进，今年9月2日， 先河环保 第五届董事会第壹次会议同意选举新实控人姚国瑞为公司第五届董事会老总，任期三年。

　　新实控人到位后，这家公司过去的非法事项仍在不断袒露。

　　在今年6月， 先河环保 披露收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露非法，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。

　　尔后在今年8月，该公司披露，控股股东青岛清利 新能源 有限公司（下称“清利 新能源 ”）、第壹大股东李玉国和前实际控制人张菊军也因涉嫌信息披露非法，被中国证券监督管理委员会决定立案。

　　就在11月8日， 先河环保 和上述人员收到中国中国证券监督管理委员会河北证监局下发的《行政处理事先告知书》。

　　经查明， 先河环保 2022年年度报告存在虚假记载。

　　2022年初， 先河环保 将母公司及合并报表范围内6家子公司2021年年终奖，于2022年计提并跨期计入2022年的成本费用。2022年末， 先河环保 在未对2021年年终奖跨期计提问题进行更正的情景下，又将母公司及上述6家合并报表范围内子公司的2022年年终奖计入2022年成本费用。该行为造成 先河环保 虚增2022年成本费用4380.4万元人民币，虚减2022年利润总额4380.4万元人民币，虚减金额占当期利润总额的31.89%。

　　另外，2022年1月25日至2023年1月30日， 先河环保 使用资金购买、持有银行结构性存款产品。其中，2022年4月18日、26日，持有银行结构性存款最高余额达4.4亿元人民币，占公司2021年末经审计净资产的20.73%。期间， 先河环保 未披露上述投资结构性存款产品事项。

　　综合上述两项，河北证监局拟对 先河环保 责令改正，给予警告，并处以250万元罚款。另外，沈超作为 先河环保 当时担任董事会秘书、财务总监，知悉 先河环保 虚假记载犯法行为，仍签署书面确认意见，也被给予警告，并处以100万元罚款；陈荣强作为 先河环保 当时担任董事、总经理，也被给予警告，并处以70万元罚款。

　　 先河环保 未如实披露的不仅是财务数据。

　　2022年5月 先河环保 披露称，原控股股东、实际控制人李玉国通过大宗交易方式向青岛清利转让了566.75万股 先河环保 股份，且将其持有的 先河环保 5186.95万股股份表决权委托给青岛清利行使。青岛清利合计控制 先河环保 5753.7万股股份表决权，成为 先河环保 控股股东。张菊军间接持有青岛清利51%的股权，为青岛清利的实际控制人。

　　但经查，王光辉通过控制青岛清利公章证照和财务账簿等核心资料，经上海光和贸易有限公司和中晖控股集团有限公司控制青岛清利49%的股权，筹措青岛清利收购 先河环保 的主要资金等方式，对青岛清利施加重大影响，并能够实际支配青岛清利的表现。

　　另外，2022年5月30日，青岛清利在《详式权益变动报告书》中披露了《股份转让和表决权委托框架协议》《表决权委托协议》及《股份转让和表决权委托之补充协议》3份协议的主要内容。

　　但经查，2022年4月6日至5月4日期间，就收购 先河环保 事宜，青岛清利与李玉国除上述3份协议外，还签署了《股份转让意向协议》《股份转让意向协议之补充协议》《股份转让意向协议之补充协议（二）》《股份转让和表决权委托之补充协议（二）》《股份转让和表决权委托之补充协议（三）》等5份协议。前述5份协议对股份转让价格和表决权委托事项进行了补充约定。青岛清利披露的《详式权益变动报告书》未披露上述5份协议内容。

　　基于上述经查明事实，河北证监局拟对青岛清利 新能源 有限公司责令改正，给予警告，并处以150万元罚款；对李玉国责令改正，给予警告，并处以100万元罚款。